Các lỗi thường gặp khi quản trị dòng tiền và một số giải pháp

Công ty Kế toán AGS Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực tư vấn và cung cấp dịch vụ Kế toán, Kiểm toán, Thuế, Tư vấn quản lý, chuyển đổi và tái cơ cấu doanh nghiệp.
Trong bài viết này công ty AGS sẽ chia sẻ về chủ đề những lỗi thường gặp trong quản trị dòng tiền và đưa ra các giải pháp hiệu quả để khắc phục.
Cùng tìm hiểu kĩ hơn về chủ đề này qua bài viết dưới đây nhé.

1. Thế nào là dòng tiền trong doanh nghiệp

Dòng tiền là luồng tiền di chuyển vào và ra khỏi doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định. Nó phản ánh khả năng sinh lời của doanh nghiệp và khả năng thanh toán các khoản nợ, chi phí hoạt động.

Dòng tiền được phân loại thành ba loại chính: dòng tiền hoạt động, dòng tiền đầu tư và dòng tiền tài chính. Nắm vững dòng tiền giúp doanh nghiệp đưa ra quyết định tài chính hiệu quả, đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững.

3 chiến lược dòng tiền chính

Chiến lược tối ưu hóa dòng tiền hoạt động: Tập trung vào việc thu hồi công nợ nhanh chóng, kiểm soát chi phí hoạt động, tối ưu hóa quy trình sản xuất và bán hàng.

Chiến lược quản lý dòng tiền đầu tư: Dành cho các doanh nghiệp muốn mở rộng hoạt động, đầu tư vào các dự án mới, mua sắm tài sản cố định. Chiến lược này đòi hỏi doanh nghiệp phải phân tích kỹ lưỡng hiệu quả đầu tư, lựa chọn các dự án có khả năng sinh lời cao.

Chiến lược quản lý dòng tiền tài chính: Liên quan đến việc huy động vốn, quản lý nợ, phân phối lợi nhuận. Chiến lược này yêu cầu doanh nghiệp phải có kế hoạch tài chính rõ ràng, lựa chọn nguồn vốn phù hợp, kiểm soát nợ hiệu quả.

2. Các lỗi thường gặp trong quản trị dòng tiền

2.1. Dự báo doanh thu quá lạc quan hoặc ước tính quá thấp chi phí

Dự báo doanh thu quá lạc quan hoặc ước tính quá thấp chi phí là một trong những lỗi thường gặp nhất trong quản trị dòng tiền. Khi doanh nghiệp dự báo doanh thu cao hơn thực tế, họ có thể sẽ đầu tư nhiều hơn vào hoạt động sản xuất và kinh doanh, dẫn đến việc tồn kho nhiều, chi phí cao và thiếu hụt dòng tiền khi doanh thu không đạt kế hoạch.

Ngược lại, việc ước tính quá thấp chi phí hoạt động có thể khiến doanh nghiệp không đủ chi phí để duy trì hoạt động, dẫn đến tình trạng thiếu hụt dòng tiền và khó khăn trong việc trả nợ.

2.2. Tăng trưởng tài sản cố định thấp hơn tăng trưởng doanh thu

Khi doanh thu tăng trưởng nhanh chóng nhưng doanh nghiệp không đầu tư thêm vào tài sản cố định như máy móc thiết bị, kho bãi, nhà xưởng, v.v., họ sẽ gặp khó khăn trong việc đáp ứng nhu cầu sản xuất và kinh doanh. Điều này có thể dẫn đến tình trạng sản xuất chậm trễ, chất lượng sản phẩm giảm, và ảnh hưởng đến doanh thu.

2.3. Đánh giá thấp nhu cầu về vốn lưu động

Vốn lưu động là lượng tiền mặt doanh nghiệp cần để duy trì hoạt động kinh doanh hàng ngày. Đánh giá thấp nhu cầu về vốn lưu động có thể dẫn đến tình trạng thiếu hụt dòng tiền, khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ ngắn hạn và ảnh hưởng đến khả năng hoạt động kinh doanh.

2.4. Thực hiện những thay đổi lớn trong vòng quay tiền mặt

Vòng quay tiền mặt là tốc độ doanh nghiệp thu hồi tiền mặt từ hoạt động kinh doanh. Việc thay đổi đột ngột trong vòng quay tiền mặt như giảm chu kỳ thu hồi công nợ hoặc tăng chu kỳ thanh toán, có thể dẫn đến tình trạng thiếu hụt dòng tiền hoặc chậm trễ trong việc trả nợ.

Doanh nghiệp cần cẩn thận khi thay đổi vòng quay tiền mặt và phải đảm bảo rằng những thay đổi này được tính toán kỹ lưỡng và phù hợp với tình hình tài chính của doanh nghiệp.

2.5. Nhầm lẫn giữa Capex tăng trưởng (Growth Capex) và Capex duy trì (Maintenance Capex)

   Capex là khoản đầu tư vào tài sản cố định, bao gồm máy móc thiết bị, nhà xưởng, đất đai, v.v.

   Capex tăng trưởng (growth capex) là khoản đầu tư nhằm mở rộng quy mô hoạt động, tăng năng suất sản xuất, hoặc tham gia vào các thị trường mới.

   Capex duy trì (maintenance capex) là khoản đầu tư để duy trì và bảo dưỡng tài sản cố định hiện tại, đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra trơn tru.

   Lỗi nhầm lẫn giữa Capex tăng trưởng và Capex duy trì có thể dẫn đến việc doanh nghiệp đầu tư quá nhiều vào Capex tăng trưởng trong khi bỏ qua Capex duy trì. Điều này sẽ dẫn đến việc tài sản cố định bị xuống cấp, hiệu quả hoạt động giảm sút, và ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của doanh nghiệp.

3. Những giải pháp khi mắc lỗi trong quản trị dòng tiền

Bất kỳ doanh nghiệp nào cũng có thể gặp phải các lỗi trong quản trị dòng tiền. Dưới đây sẽ là một số giải pháp giúp doanh nghiệp cải thiện khả năng quản trị dòng tiền trong doanh nghiệp của mình:

Xây dựng kế hoạch tài chính rõ ràng: Kế hoạch tài chính là bản đồ dẫn đường cho hoạt động tài chính của doanh nghiệp. Kế hoạch tài chính giúp doanh nghiệp kiểm soát dòng tiền, đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả, và đạt được mục tiêu tài chính đã đề ra.

Theo dõi dòng tiền một cách chặt chẽ: Theo dõi dòng tiền thường xuyên giúp bạn nắm bắt kịp thời những thay đổi của dòng tiền, đưa ra quyết định tài chính hiệu quả và tránh tình trạng thiếu hụt dòng tiền.

Lập kế hoạch vốn lưu động chính xác: Lập kế hoạch vốn lưu động chính xác giúp doanh nghiệp đảm bảo luôn có đủ tiền mặt để hoạt động kinh doanh hiệu quả.

Kiểm soát vòng quay tiền mặt: Kiểm soát vòng quay tiền mặt hiệu quả giúp doanh nghiệp tối ưu hóa dòng tiền và tăng cường khả năng thanh toán.

Cuối cùng, để có thể tránh những lỗi về việc quản trị dòng tiền cũng như tìm ra được giải pháp phù hợp nếu như phạm phải những sai lầm khi quản lý, nhà quản trị cần phải không ngừng trau dồi, nâng cao kiến thức quản trị tài chính.

Công ty AGS cảm ơn bạn đã dành thời gian để đọc bài viết này. Hy vọng bạn đã có được những thông tin bổ ích. Hãy tiếp tục theo dõi chúng tôi để cập nhật thêm nhiều thông tin cũng như cơ hội việc làm tại AGS nhé.