Cách kê khai thuế GTGT theo thông tư 80

Hôm nay hãy cùng AGS tìm hiểu các bước khai thuế GTGT trên phần mềm hỗ trợ khai báo thuế HTKK trong bài viết sau nhé:

Người nộp thuế GTGT là tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc quy định phải chịu thuế giá trị gia tăng ở Việt Nam. Không phân biệt hình thức, ngành nghề, hay tổ chức kinh doanh (cơ sở kinh doanh). Hay các tổ chức, cá nhân nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ từ nước ngoài về. Đều phải chịu thuế GTGT trên sản phẩm/dịch vụ (sau đây gọi là người nhập khẩu).

Liên hệ dịch vụ
Công ty Dịch vụ kế toán Nhật Bản. Cung cấp Dịch vụ tư vấn đầu tư, Kế toán - Thuế, Kiểm toán. Nếu bạn có bất kì yêu cầu nào, vui lòng liên hệ với chúng tôi. Công ty chúng tôi luôn tìm kiếm cơ hội được làm việc với công ty bạn.

Cụ thể đối tượng áp dụng, bao gồm:

Các doanh nghiệp kinh doanh, sản xuất hàng hóa, cung cấp dịch vụ.
Là các tổ chức, cá nhân thực hiện giao dịch mua – bán hàng hóa, dịch vụ.
Hay các tổ chức, cá nhân nhập khẩu hàng hóa từ nước ngoài về để kinh doanh, sử dụng.
Tổ chức, cá nhân thực hiện giao dịch xuất khẩu hàng hóa ra nước ngoài.

Đối tượng áp dụng nộp thuế GTGT phải tuân thủ các quy định đề ra về việc: Đăng ký, nộp thuế, báo cáo và tuân thủ các quy định khác liên quan. Theo quy định của pháp luật thuế GTGT.

Dịch vụ Kế toán
AGS là đối tác kế toán tin cậy, với đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm và dịch vụ linh hoạt, chúng tôi cam kết mang lại sự chính xác và hiệu quả trong mọi dự án.

Cách kê khai thuế GTGT theo thông tư 80

Bước 1: Vào “phần mềm HTKK” bản mới nhất > Đăng nhập
Mở phần mềm HTKK có sẵn và tiến hành đăng nhập trên hệ thống bằng MST của DN > Sau khi đã nhập MST chính xác, bấm “Đồng ý”.
Bước 2: Kê khai thông tin quản lý thuế GTGT
NNT khai báo các thông tin nộp thuế GTGT cụ thể sau: Chọn kỳ khai thuế theo tháng/quý/năm

Trạng thái tờ khai: “Lần đầu/Bổ sung”Danh mục ngành nghề Chọn phụ lục kê khai.Bấm “Đồng ý”
Tờ khai mẫu sẽ hiện ra sau khi hoàn thành thao tác đồng ý.
Bước 3: Kê khai thuế GTGT trên “Tờ khai thuế GTGT”
Khi hệ thống HTKK hiển thị tờ khai – Mẫu số 01/GTGT. Người nộp thuế sẽ nhập đầy đủ số liệu các chỉ tiêu sau:

Chỉ tiêu số 21: Chọn nếu không phát sinh hoá đơn đầu ra/vào trong ký kê khai.
22: Người nộp thuế (NNT): Lấy số GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước chuyển sang. Điều kiện cần tương ứng số thuế ghi trên tờ khai thuế GTGT kỳ trước tại chỉ tiêu 43.
Chỉ tiêu 23: Tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ đã mua vào trong kỳ kê khai nhưng chưa có thuế GTGT.
24: Là tổng thuế GTGT của hàng hoá và dịch vụ mua vào
25: Tổng thuế thuế GTGT hàng hoá, dịch vụ và đã mua vào khấu trừ
Chỉ tiêu 26: Là tổng doanh thu của việc bán hàng hoá và dịch vụ không thuộc phần chịu thuế GTGT.
Chỉ tiêu 27, 28, 34, 35, 36, 39, 40, 41, 42, 43: Phần này mềm sẽ tự động cập nhật.
29: Là phần tổng doanh thu bán hàng hóa và dịch vụ với mức thuế suất áp dụng 0%.
30, 31: Tổng doanh thu từ hàng hóa, dịch vụ với mức thuế suất là 5% và tiền thuế GTGT.
32, 33: Tổng doanh thu từ hàng hóa, dịch vụ với thuế suất 10% và tiền thuế GTGT.
32a: Là phần chỉ tiêu mà tổng doanh thu của việc bán hàng hóa, dịch vụ không phải kê khai và tiền nộp thuế GTGT.
37, 38: Điều chỉnh giảm là 37 và điều chỉnh tăng chỉ tiêu 38.

Cuối cùng, để hoàn tất quy trình kê khai thuế GTGT thì NNT cần nhớ thực hiện kết xuất XML.