Quản trị Dòng Tiền – Chìa Khóa Xây Dựng Chiến Lược Doanh Nghiệp

AGS NGOC ACC

15 thg 4, 2025

Công ty Kế toán AGS Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực tư vấn và cung cấp dịch vụ Kế toán, Kiểm toán, Thuế, Tư vấn quản lý, chuyển đổi và tái cơ cấu doanh nghiệp. Trong bài viết này công ty AGS sẽ chia sẻ về chủ đề Quản trị dòng tiền. Bài viết sẽ chia sẻ về các nguyên tắc quản trị dòng tiền mà doanh nghiệp cần nắm được để quản trị tài chính hiệu quả. Bài viết đặc biệt hữu ích cho các chủ doanh nghiệp, giám đốc tài chính (CFO), kế toán viên cũng như những người đang tìm hiểu về quản lý tài chính doanh nghiệp. AGS muốn chia sẻ về chủ đề này bởi vì quản trị dòng tiền là một vấn đề mà bất kỳ người chủ doanh nghiệp nào trong quá làm việc đều cần nắm vững. Cùng tìm hiểu kĩ hơn về chủ đề này qua bài viết dưới đây nhé.

I. Quản trị dòng tiền là gì?

Quản trị dòng tiền đồng nghĩa với việc doanh nghiệp hình thành chiến lược, thực hiện hoạt động và đánh giá để điều chỉnh dòng tiền trong nội bộ doanh nghiệp, nhằm tối đa hóa giá trị doanh nghiệp thu về.

Quản trị dòng tiền giúp doanh nghiệp tự quản lý tài chính và hiệu suất sử dụng nguồn vốn. Từ đó, xây dựng kế hoạch phát triển và mở rộng kinh doanh dựa trên cơ sở vững chắc. Khả năng quản lý dòng tiền đúng đắn thể hiện sức khỏe tài chính và thậm chí ảnh hưởng đến sự tồn tại của doanh nghiệp.

II. Tại sao doanh nghiệp cần quản trị dòng tiền hiệu quả?

Quản trị dòng tiền hiệu quả ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển và sống còn của doanh nghiệp nên đây là một yêu cầu bức thiết, cụ thể như sau:

Doanh nghiệp thiếu hụt tiền mặt nghiêm trọng sẽ dẫn đến các tình huống như các khoản nợ đến hạn trả cho ngân hàng hay nhà cung cấp nhưng doanh nghiệp không có đủ tiền mặt để thanh toán thì có thể bị đối tác khởi kiện, yêu cầu tuyên bố phá sản ngay cả khi báo cáo tài chính của doanh nghiệp đang thể hiện kinh doanh có lãi.
Doanh nghiệp dư thừa tiền mặt cũng không hẳn tốt khi số tiền không được sử dụng một cách hiệu quả gây lãng phí nguồn lực đồng thời ảnh hưởng đến doanh nghiệp khi phải vay vốn ngân hàng hay vay với lãi suất cao ở các quỹ tín dụng. Có thể đánh giá sự yếu kém khi hoạt động và quản trị dòng tiền của doanh nghiệp.

Bởi vậy, việc hoạch định dòng tiền vào, ra trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp là rất quan trọng để đảm bảo sự cân đối và ổn định hoạt động.

III. Các nguyên tắc quản trị dòng tiền cần nắm vững

1. Lập kế hoạch quản trị dòng tiền

Trong mọi nhiệm vụ, một kế hoạch rõ ràng là điều kiện cần để đạt kết quả tốt và việc sử dụng tài chính cũng không ngoại lệ. Để tận dụng nguồn tài chính trong doanh nghiệp tốt nhất, cần lập kế hoạch dòng tiền định kỳ, thường hàng tháng hoặc quý. Kế hoạch cung cấp cơ sở để đánh giá hiệu suất sử dụng tiền và đề xuất biện pháp quản trị dòng tiền hợp lý. Xây dựng kế hoạch dòng tiền rõ ràng là một trong những nguyên tắc cốt yếu để quản trị dòng tiền hiệu quả trong doanh nghiệp.

2. Đẩy nhanh vòng quay tiền tránh ứ đọng

Để đạt được điều này, một trong những biện pháp cần thực hiện là xử lý hàng tồn kho, nhằm tránh tình trạng ứ đọng nguồn tiền. Việc giảm thiểu hàng tồn kho không chỉ tối ưu hóa nguồn lực tài chính, mà còn giảm chi phí nhân công và kho bãi. Điều này góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn tiền của doanh nghiệp.

3. Kiểm soát tốt các khoản nợ phải thu, phải trả

Các khoản nợ phải thu là nguồn vốn bị chiếm dụng bởi các bên khác. Việc không quản lý nợ phải thu cẩn thận có thể dẫn đến thiếu hụt tài chính, gây trở ngại cho kế hoạch chi tiêu doanh nghiệp gây ảnh hưởng đến dòng tiền trong doanh nghiệp. Để đảm bảo quản trị dòng tiền hiệu quả, kiểm soát nợ phải thu là yêu cầu cần quan tâm đầu tiên.

Ngoài nợ phải thu, nợ phải trả cũng cần được quản lý, nợ phải trả phản ánh tình hình dòng tiền ra của doanh nghiệp. Nếu nợ phải trả cao, có thể cho thấy dòng tiền ra đang bị tắc nghẽn, gây ách tắc cho dòng tiền trong doanh nghiệp. Do đó, để duy trì dòng tiền liên tục, quản lý nợ phải trả cẩn thận cũng là điều cần thiết.

4. Dự báo dòng tiền vào ra

Dự báo dòng tiền hướng tới việc cân bằng dòng tiền vào và ra, hạn chế tình trạng thiếu hụt hoặc dư thừa, tối ưu hóa việc sử dụng nguồn tiền. Tuy nhiên, dự báo dòng tiền luôn thách thức và thường phát sinh sai số. Để đạt kết quả chính xác, doanh nghiệp cần sử dụng công cụ hỗ trợ. Các công cụ này tính toán các yếu tố ảnh hưởng đến dòng tiền, giúp dự báo dòng tiền hiệu quả nhất.

Quản trị dòng tiền hiệu quả đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của một doanh nghiệp. Khả năng cân đối và kiểm soát dòng tiền vào và dòng tiền ra giúp đảm bảo tính liên tục của hoạt động kinh doanh, tránh thiếu hụt hoặc dư thừa vốn bằng tiền. Việc xác định và dự báo dòng tiền, cùng với việc áp dụng biện pháp điều chỉnh phù hợp, sẽ tạo nền tảng cho quản trị tài chính hiệu quả, đồng thời cung cấp thông tin quan trọng cho quyết định chiến lược và phát triển của doanh nghiệp.

Công ty AGS cảm ơn bạn đã dành thời gian để đọc bài việt này. Hy vọng bạn đã có được những thông tin bổ ích. Hãy tiếp tục theo dõi chúng tôi đề cập nhật thêm nhiêu thông tin cũng như cơ hội việc làm tại AGS nhé.