Thuế hộ kinh doanh đang bước sang giai đoạn mới: Những thay đổi người kinh doanh cần chuẩn bị

VCA Bích ACC

25 thg 12, 2025

Trong bối cảnh chuyển đổi số và hội nhập kinh tế sâu rộng, hệ thống thuế tại Việt Nam liên tục được tinh chỉnh để phù hợp với yêu cầu minh bạch, công bằng và thúc đẩy phát triển kinh tế tư nhân. Đặc biệt, hộ kinh doanh – một bộ phận quan trọng của nền kinh tế – đang đứng trước một bước chuyển mình lớn trong chính sách thuế từ năm 2026. Những thay đổi này không chỉ ảnh hưởng trực tiếp tới nghĩa vụ thuế, mà còn mở ra cơ hội để các hộ kinh doanh chuyên nghiệp hóa, tiếp cận thị trường rộng hơn và tối ưu lợi nhuận. Trong bài viết này, chúng ta sẽ đi sâu vào các thay đổi quan trọng nhất về thuế, giúp bạn đi trước, đón đầu và chuẩn bị tốt nhất cho giai đoạn mới.

1. Kết thúc phương thức thuế khoán – chuyển sang tự kê khai theo doanh thu

Từ ngày 01/01/2026, thuế khoán – một cơ chế thuế cố định theo doanh thu dự tính – sẽ chính thức bị bãi bỏ đối với toàn bộ hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh tại Việt Nam. Thay vào đó, hộ kinh doanh sẽ phải tự khai, tự tính và tự nộp thuế dựa trên doanh thu thực tế theo quy định quản lý thuế mới.

Ý nghĩa quan trọng:

Tăng tính minh bạch và chính xác trong kê khai thuế.
Tạo cơ chế quản lý giống doanh nghiệp hơn, thúc đẩy cạnh tranh công bằng.
Đòi hỏi hộ kinh doanh phải đầu tư vào hệ thống hóa đơn, kế toán và quản lý tài chính.

Đây là bước ngoặt lớn nhất trong vài thập kỷ qua với khu vực kinh doanh cá thể, nên lên kế hoạch sớm là điều bắt buộc.

2. Ngưỡng doanh thu chịu thuế được điều chỉnh nâng cao – giảm gánh nặng thuế cho nhóm nhỏ

Một trong những điểm đáng chú ý nhất trong luật thuế mới là ngưỡng doanh thu miễn thuế và ngưỡng chịu thuế được điều chỉnh tăng lên đáng kể:

Ngưỡng miễn thuế mới:

Từ 500 triệu đồng/năm – hộ kinh doanh có doanh thu dưới mức này không phải nộp thuế VAT và thuế thu nhập cá nhân theo quy định mới.

Việc nâng ngưỡng từ mức 100 triệu đồng lên 500 triệu là điều chỉnh lớn giúp hỗ trợ trực tiếp cho nhóm hộ kinh doanh siêu nhỏ, tạo điều kiện cho họ phát triển trước khi phải tuân thủ các nghĩa vụ thuế phức tạp hơn.

3. Thuế GTGT và thuế TNCN – Phương pháp tính linh hoạt hơn

Với mô hình tự kê khai:

Hộ kinh doanh có doanh thu từ 500 triệu đồng trở lên sẽ kê khai và nộp thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế thu nhập cá nhân (PIT).
Phần thuế chỉ áp dụng trên doanh thu vượt ngưỡng miễn thuế, giúp giảm chi phí thuế cho hộ kinh doanh nhỏ.

Điểm mới nữa là trong luật sửa đổi, có quy định về phương pháp tính theo doanh thu – chi phí (thu nhập tính thuế) cho một số trường hợp, giúp các hộ kinh doanh có thể tránh tình trạng bị đánh thuế trên toàn bộ doanh thu khi lợi nhuận thực tế thấp.

4. Áp dụng hóa đơn điện tử và quản lý thuế số – Xu hướng không đảo ngược

Một thay đổi quan trọng khác là việc áp dụng hóa đơn điện tử:

Hộ kinh doanh với doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử có mã cơ quan thuế hoặc hóa đơn kết nối trực tiếp với cơ quan thuế.

Ngoài ra, cơ quan thuế đang đẩy mạnh các biện pháp chuyển đổi số và ứng dụng AI trong quản lý thuế – điều này tăng kiểm soát nhưng cũng mở ra nhiều lợi ích cho người nộp thuế khi kết nối dữ liệu, tự động hóa kê khai và giảm thủ tục hành chính.

5. Những điều cần chuẩn bị cho hộ kinh doanh trước thay đổi

Để thích ứng với môi trường thuế mới, hộ kinh doanh cần chú trọng:

Chuẩn bị sổ sách kế toán, hóa đơn điện tử, phần mềm quản lý – chuẩn bị sớm tránh lỗi kê khai.

Hiểu rõ ngưỡng doanh thu và cách tính thuế mới – tránh nộp thừa hoặc thiếu.

Đăng ký và cập nhật hệ thống kê khai thuế điện tử trên cổng thuế quốc gia.

Theo dõi thay đổi pháp luật thường xuyên, vì các nghị định hướng dẫn sẽ tiếp tục được ban hành trong giai đoạn chuyển đổi.

6. Kết luận

Những thay đổi thuế đối với hộ kinh doanh từ năm 2026 là một bước tiến lớn, đánh dấu sự chuyển dịch từ mô hình kinh doanh cá thể giản đơn sang một môi trường quản lý chặt chẽ, minh bạch hơn. Có thể ban đầu sẽ là áp lực thực thi, nhưng về lâu dài, đây là cơ hội để các hộ kinh doanh chuyên nghiệp hóa, nâng cao năng lực cạnh tranh và mở rộng quy mô hoạt động.

Công ty AGS cảm ơn bạn đã dành thời gian để đọc bài viết này. Hy vọng bạn đã có những thông tin bổ ích. Hãy tiếp tục theo dõi chúng tôi để cập nhật thêm nhiều thông tin cũng như cơ hội việc làm tại AGS nhé.