Sau Khi Bỏ Thuế Khoán, Hộ Kinh Doanh Sẽ Nộp Thuế Theo Cách Nào?

HCM KHOI ACC

2 thg 2, 2026

Sau khi thuế khoán dần được bãi bỏ, nhiều hộ kinh doanh không khỏi băn khoăn về việc sẽ phải nộp thuế theo cách nào, tính thuế ra sao và cần chuẩn bị những gì để tránh sai sót khi thực hiện nghĩa vụ với cơ quan thuế. Việc chuyển từ hình thức thuế khoán sang phương pháp kê khai đòi hỏi hộ kinh doanh phải làm quen với sổ sách, hóa đơn và cách xác định doanh thu – chi phí thực tế. Trong bài viết này, Công ty AGS sẽ giúp bạn hiểu rõ các phương thức nộp thuế sau khi bỏ thuế khoán, những thay đổi quan trọng cần lưu ý và hướng xử lý phù hợp để hộ kinh doanh chủ động, đúng quy định và hạn chế rủi ro về thuế.

1. Hộ kinh doanh sẽ nộp thuế dựa trên doanh thu thực

Khi bỏ thuế khoán, cơ quan thuế sẽ không còn áp dụng phương pháp ấn định doanh thu theo khảo sát. Thay vào đó, hộ kinh doanh phải kê khai đúng doanh thu thực tế phát sinh hằng tháng hoặc hằng quý. Doanh thu được xác định thông qua nhiều kênh dữ liệu khác nhau, giúp đảm bảo tính chính xác và minh bạch hơn so với thuế khoán.

Doanh thu thực được xác định dựa trên:

Hóa đơn điện tử bán hàng
Giao dịch thanh toán qua ngân hàng, ví điện tử
Dữ liệu từ máy POS, máy tính tiền kết nối cơ quan thuế
Biên lai thu tiền hoặc phần mềm bán hàng

Điều này giúp cơ quan thuế nắm được chính xác tổng doanh thu mà hộ kinh doanh tạo ra. Với những hộ hoạt động mạnh vào mùa cao điểm và thấp vào mùa thấp điểm, cách tính này phản ánh đúng tình hình kinh doanh hơn, thay vì phải nộp mức thuế khoán cố định quanh năm như trước.

Tuy nhiên, việc nộp thuế theo doanh thu thực cũng đồng nghĩa hộ kinh doanh phải thay đổi thói quen quản lý. Không còn chuyện “bán hàng không cần ghi sổ” hoặc “bán không xuất hóa đơn” như trước. Tất cả dữ liệu đều được hệ thống hóa để phục vụ việc tính thuế. Những hộ kinh doanh làm tốt sẽ có lợi lớn khi doanh thu thấp thì thuế nộp thấp, doanh thu cao thì thuế nộp tăng theo quy luật minh bạch.

2. Thuế sẽ được tính bằng cách trừ chi phí hợp lệ trước khi áp thuế suất

Một trong những thay đổi quan trọng nhất sau khi bỏ thuế khoán là hộ kinh doanh được quyền trừ chi phí hợp lệ khỏi doanh thu trước khi tính thuế. Đây là điểm mới mang lại lợi ích rõ ràng mà thuế khoán trước đây không hề có. Trước kia, dù hộ kinh doanh có nhiều chi phí phát sinh như nguyên vật liệu, nhân công, điện nước, vận chuyển, quảng cáo… thì thuế khoán vẫn cố định. Nhưng khi chuyển sang phương pháp kê khai thực, các chi phí này sẽ được tính vào giá vốn.

Những khoản chi phí hợp lệ bao gồm:

Chi phí nhập hàng, mua nguyên vật liệu có hóa đơn hợp pháp.
Chi phí vận chuyển, thuê mặt bằng, điện nước, internet.
Chi phí marketing, quảng cáo online/offline.
Chi phí nhân công, phụ việc, dịch vụ bên ngoài.
Chi phí khấu hao tài sản như máy móc, thiết bị.

Để được công nhận là chi phí hợp lệ, hóa đơn phải là hóa đơn điện tử đúng tiêu chuẩn. Điều này khiến hộ kinh doanh phải thay đổi hoàn toàn thói quen mua hàng không hóa đơn hoặc dùng hóa đơn giấy tạm bợ như trước. Nếu không có hóa đơn hợp lệ, chi phí sẽ không được trừ, dẫn đến thuế phải nộp tăng lên. Vì vậy, việc lưu trữ hóa đơn và quản lý chi phí là yếu tố quyết định trong phương pháp tính thuế mới.

Công thức tính thuế theo phương pháp kê khai thực:

Thuế phải nộp = (Doanh thu – Chi phí hợp lệ) × Thuế suất

Tùy ngành nghề mà thuế suất dao động từ 0,5% đến 5%, giúp phản ánh đúng tính chất rủi ro và lợi nhuận của từng lĩnh vực kinh doanh. Đây là điểm mới giúp nhiều hộ kinh doanh nhỏ giảm bớt áp lực thuế trong trường hợp lợi nhuận thấp.

3. Hóa đơn điện tử sẽ trở thành yêu cầu bắt buộc đối với mọi hộ kinh doanh

Sau khi bỏ thuế khoán, hóa đơn điện tử trở thành công cụ quan trọng nhất để xác định doanh thu. Tất cả hộ kinh doanh, dù là kinh doanh nhỏ như quán ăn vỉa hè, cửa hàng tạp hóa, kinh doanh online hay salon làm đẹp… đều phải xuất hóa đơn theo quy định. Đây là cách duy nhất để cơ quan thuế theo dõi chính xác doanh thu bán hàng.

Sử dụng hóa đơn điện tử đem lại nhiều lợi ích:

Tự động ghi nhận doanh thu và lưu trữ dữ liệu.
Hạn chế trốn thuế và gian lận.
Hạn chế rủi ro ghi sai số liệu.
Dễ dàng kê khai thuế hằng tháng hoặc hằng quý.
Tránh bị cơ quan thuế áp doanh thu ấn định.

Việc xuất hóa đơn hiện nay rất dễ dàng nhờ các ứng dụng di động, phần mềm xuất hóa đơn đơn giản hoặc máy tính tiền có tích hợp hóa đơn điện tử. Cơ quan thuế cũng đang hỗ trợ mạnh mẽ cho việc triển khai hóa đơn điện tử để đảm bảo hộ kinh doanh không gặp khó khăn khi chuyển đổi.

4. Hộ kinh doanh sẽ nộp thuế theo tháng hoặc theo quý tùy doanh thu

Việc nộp thuế không còn theo mức khoán 6 tháng hoặc theo năm như trước nữa. Thay vào đó, chu kỳ nộp thuế sẽ linh hoạt hơn và được chia thành:

Nộp thuế theo tháng: đối với hộ có doanh thu lớn.
Nộp thuế theo quý: đối với hộ kinh doanh nhỏ và vừa.

Thời hạn nộp tờ khai thuế được xác định rõ:

Nếu khai theo tháng: hạn nộp là ngày 20 của tháng sau.
Nếu khai theo quý: hạn nộp là ngày cuối tháng đầu tiên của quý sau.

Việc khai và nộp thuế theo chu kỳ ngắn giúp hộ kinh doanh kiểm soát thuế tốt hơn, đồng thời tránh việc bị truy thu lớn vào cuối năm. Hộ kinh doanh chỉ cần theo dõi doanh thu – chi phí đều đặn là có thể thực hiện nghĩa vụ thuế trơn tru.

5. Quản lý sổ sách sẽ trở thành kỹ năng bắt buộc đối với hộ kinh doanh

Sau khi bỏ thuế khoán, hộ kinh doanh không thể dựa vào mức thuế cố định nữa, mà phải có trách nhiệm tự ghi chép doanh thu – chi phí mỗi ngày. Quản lý tài chính trở thành yếu tố quan trọng giúp hộ kinh doanh:

Biết được lời – lỗ thực sự.
Chủ động chuẩn bị tiền thuế.
Giảm rủi ro bị truy thu khi cơ quan thuế kiểm tra.
Lập kế hoạch kinh doanh theo từng giai đoạn.
Tự tin khi vay vốn ngân hàng.

Mỗi hộ kinh doanh chỉ cần sử dụng một phần mềm bán hàng đơn giản hoặc máy tính tiền là đủ để phục vụ việc ghi chép sổ sách. Với những hộ ít am hiểu công nghệ, có thể áp dụng cách ghi chép thủ công nhưng phải đảm bảo chính xác.

Công ty AGS cảm ơn bạn đã dành thời gian theo dõi bài viết. Hy vọng những chia sẻ trên sẽ giúp hộ kinh doanh hiểu rõ cách nộp thuế sau khi bỏ thuế khoán và chủ động hơn trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế. Đừng quên theo dõi AGS để cập nhật thêm nhiều kiến thức kế toán – thuế hữu ích nhé!