Điều kiện để được xác nhận thư tín dụng năm 2024

Căn cứ khoản 5 Điều 3 Thông tư 21/2024/TT-NHNN thì xác nhận thư tín dụng là việc ngân hàng xác nhận theo đề nghị của ngân hàng phát hành cam kết thanh toán cho bên thụ hưởng trên cơ sở nhận được bộ chứng từ xuất trình phù hợp, ngoài cam kết của ngân hàng phát hành. Theo đó, để khách hàng được xác nhận thư tín dụng cần phải đáp ứng những điều kiện quy định tại Điều 27 Thông tư 21/2024/TT-NHNN. Cụ thể gồm có những nội dung nào, hãy tìm hiểu cùng Công ty Kế Toán AGS qua bài viết sau đây:

1. Ngân hàng xem xét, quyết định xác nhận thư tín dụng đối với khách hàng đáp ứng 03 điều kiện

• Thư tín dụng do khách hàng phát hành để phục vụ hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ hợp pháp.
• Có phương án sử dụng vốn khả thi.
• Có khả năng tài chính để thanh toán nghĩa vụ cam kết tại thư tín dụng.

2. 02 trường hợp khách hàng không cần có khả năng tài chính để thanh toán nghĩa vụ cam kết tại thư tín dụng

Ngân hàng không phải xem xét điều kiện có khả năng tài chính để thanh toán nghĩa vụ cam kết tại thư tín dụng quy định tại khoản (iii) Mục 1 của bài viết này đối với khách hàng thuộc 02 trường hợp dưới đây:

• Khách hàng là ngân hàng mẹ hoặc chi nhánh trong hệ thống tại Việt Nam của ngân hàng mẹ của chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
• Khách hàng là tổ chức tín dụng là chi nhánh ở nước ngoài của ngân hàng thương mại.

3. Xác nhận thư tín dụng đối với khách hàng không cư trú

Trường hợp khách hàng là người không cư trú, ngân hàng (trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài xác nhận thư tín dụng bằng ngoại tệ thực hiện theo quy định tại Mục 4 bài viết này) chỉ xem xét, quyết định xác nhận thư tín dụng cho khách hàng khi khách hàng có đủ các điều kiện quy định tại Mục 1 và Mục 2 bài viết này và phải đáp ứng một trong số 03 yêu cầu dưới đây:

• Là tổ chức tín dụng ở nước ngoài là chi nhánh hoặc công ty con của ngân hàng thương mại; là ngân hàng mẹ hoặc chi nhánh trong hệ thống của ngân hàng mẹ của chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
• Khách hàng bảo đảm đủ 100% giá trị thư tín dụng bằng tài sản của khách hàng gồm số dư tiền gửi, tiền ký quỹ tại chính ngân hàng xác nhận.
• Bên thụ hưởng của thư tín dụng là người cư trú.

4. Điều kiện xác nhận thư tín dụng bằng ngoại tệ

Chi nhánh ngân hàng nước ngoài chỉ xem xét, quyết định xác nhận thư tín dụng bằng ngoại tệ cho khách hàng là người không cư trú khi khách hàng có đủ các điều kiện quy định tại Mục 1 và Mục 2 bài viết này và bên thụ hưởng là người cư trú.

5. Quy định về hoạt động mua hẳn miễn truy đòi bộ chứng từ theo thư tín dụng từ ngày 01/7/2024