Thay đổi trong Luật thuế năm 2025 khiến nhiều doanh nghiệp áp lực nộp phạt thuế

AGS NhuHoa ACC

13 thg 5, 2025

Công ty Kế toán AGS Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực tư vấn và cung cấp dịch vụ Kế toán, Kiểm toán, Thuế, Tư vấn quản lý, chuyển đổi và tái cơ cấu doanh nghiệp.

Trong bài viết này, công ty AGS sẽ chia sẻ về chủ đề "Thay đổi trong Luật thuế năm 2025 khiến nhiều doanh nghiệp áp lực nộp phạt thuế". Các thay đổi trong Luật thuế có thể gây ra không ít trở ngại cho doanh nghiệp trong quá trình thực thi nếu không cập nhật kịp thời, dẫn đến nguy cơ bị xử phạt cao. Để giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro và tuân thủ đúng quy định, bài viết dưới đây sẽ điểm qua những thay đổi quan trọng trong luật thuế năm 2025 mà doanh nghiệp cần nắm rõ.

Cùng tìm hiểu kĩ hơn về chủ đề này qua bài viết dưới đây nhé.

1. Luật thuế giá trị gia tăng (GTGT) sửa đổi có hiệu lực từ 1/7/2025

Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15 chính thức có hiệu lực từ ngày 1/7/2025 với nhiều thay đổi quan trọng. Doanh nghiệp cần nắm rõ các điểm mới để cập nhật và điều chỉnh kịp thời, tránh các sai sót dẫn đến bị phạt.

Changes in the 2025 Tax Law put pressure on many businesses to pay tax fines

1.1 Mở rộng đối tượng không chịu thuế GTGT

Luật mới bổ sung thêm một số hàng hóa và dịch vụ vào danh mục không chịu thuế GTGT, nhằm khuyến khích sản xuất trong nước.

Các sản phẩm nội dung thông tin số cung cấp cho nước ngoài sẽ được áp dụng thuế suất 0%. Doanh nghiệp cần kiểm tra kỹ danh mục này để đảm bảo kê khai đúng quy định. Nếu kê khai sai, có thể bị phạt hành chính do vi phạm quy định về thuế.

1.2 Điều chỉnh thuế suất và khấu trừ thuế đầu vào

Một số hàng hóa, dịch vụ sẽ được điều chỉnh thuế suất từ 10% xuống 8% hoặc 5%.

Hoạt động nghệ thuật biểu diễn truyền thống sẽ áp dụng thuế suất 5%. Đồng thời, quy định về khấu trừ thuế đầu vào cũng được siết chặt hơn. Doanh nghiệp cần đảm bảo hóa đơn hợp lệ, nếu không sẽ bị từ chối khấu trừ và có thể bị phạt từ 20-100% số thuế khai sai.

1.3 Quản lý thuế thương mại điện tử

Các sàn thương mại điện tử có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán.

Đối với hộ kinh doanh và cá nhân trên nền tảng số, việc kê khai thuế là bắt buộc. Nếu không thực hiện đúng quy định, doanh nghiệp có thể bị truy thu thuế và bị phạt đến 3 lần số thuế trốn.

2. Ngừng miễn thuế GTGT hàng nhập khẩu qua chuyển phát nhanh dưới 1 triệu đồng

Kể từ ngày 14/1/2025, hàng hóa nhập khẩu qua chuyển phát nhanh có trị giá dưới 1 triệu đồng sẽ không còn được miễn thuế GTGT như trước đây.

Trước đó, quy định miễn thuế này giúp các doanh nghiệp nhập khẩu nhỏ lẻ tiết kiệm chi phí. Tuy nhiên, theo Nghị quyết 174/2024/QH15, chính sách ưu đãi này đã bị bãi bỏ.

2.1 Ảnh hưởng đến doanh nghiệp TP.HCM

TP.HCM là trung tâm thương mại lớn, nơi có nhiều doanh nghiệp nhập khẩu hàng hóa nhỏ lẻ qua các dịch vụ chuyển phát nhanh.
Việc áp dụng thuế GTGT đối với hàng nhập khẩu dưới 1 triệu đồng sẽ khiến chi phí nhập khẩu tăng lên, từ đó làm tăng giá bán sản phẩm.
Doanh nghiệp cần điều chỉnh giá bán hoặc tìm cách tối ưu hóa chuỗi cung ứng để hạn chế áp lực tài chính.

2.2 Nguy cơ bị phạt

Nếu doanh nghiệp không kê khai thuế GTGT đối với các lô hàng nhập khẩu dưới 1 triệu đồng, sẽ bị cơ quan thuế truy thu thuế và phạt nặng. Mức phạt có thể lên đến 3 lần số thuế trốn. Cơ quan thuế hiện đang tăng cường áp dụng công nghệ để giám sát và phát hiện vi phạm, nên rủi ro bị phát hiện là rất cao. Doanh nghiệp cần kiểm tra kỹ hóa đơn và chứng từ nhập khẩu để đảm bảo tuân thủ quy định.

3. Tăng cường quản lý và xử phạt vi phạm thuế năm 2025

Năm 2025, cơ quan thuế tại TP.HCM sẽ siết chặt việc quản lý thuế và tăng cường xử phạt vi phạm, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp lớn và thương mại điện tử.

3.1 Tăng mức phạt vi phạm

Các mức phạt về thuế được điều chỉnh tăng mạnh, đặc biệt với các hành vi như:

Chậm nộp hồ sơ khai thuế: Phạt từ 2-25 triệu đồng.
Trốn thuế hoặc khai sai thuế: Phạt từ 1-3 lần số thuế gian lận.

3.2 Ứng dụng công nghệ trong quản lý thuế

Cơ quan thuế sẽ sử dụng trí tuệ nhân tạo (AI) để giám sát và phân tích dữ liệu thuế. Điều này giúp phát hiện sớm các hành vi trốn thuế hoặc khai sai. Các doanh nghiệp kinh doanh trên các nền tảng số như Shopee, Lazada sẽ bị giám sát chặt chẽ hơn. Nếu không cung cấp đầy đủ thông tin giao dịch, doanh nghiệp có thể bị xử phạt nặng.

3.3 Quy định hóa đơn điện tử cho hộ kinh doanh

Từ ngày 1/6/2025, các hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm sẽ phải sử dụng hóa đơn điện tử tạo từ máy tính tiền. Quy định này áp dụng cho 6 ngành nghề như bán lẻ, ăn uống, dịch vụ vận tải...Tại TP.HCM, khoảng 13.000 hộ kinh doanh sẽ phải chuyển từ thuế khoán sang hóa đơn điện tử. Nếu không tuân thủ, mức phạt sẽ từ 4-8 triệu đồng.