Chính Thức Áp Dụng Mức Thuế Suất Thuế TNDN Mới Từ 01/10/2025: Doanh Nghiệp Cần Biết

1. Chi Tiết Mức Thuế Suất Thuế TNDN Mới Áp Dụng Từ 01/10/2025

Theo Điều 10 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025, các mức thuế suất được áp dụng như sau:

• Thuế suất phổ thông: 20% (áp dụng cho hầu hết các doanh nghiệp).
• Thuế suất ưu đãi theo quy mô doanh thu:
• 15%: Áp dụng cho doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 03 tỷ đồng.
• 17%: Áp dụng cho doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trên 03 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng.
• Thuế suất đặc biệt cho một số ngành:
• Hoạt động dầu khí: Từ 25% đến 50%, tùy theo vị trí, điều kiện khai thác và trữ lượng mỏ.
• Hoạt động khai thác tài nguyên quý hiếm: 50% (hoặc 40% nếu mỏ nằm ở địa bàn đặc biệt khó khăn).

Lưu ý: Doanh thu để xác định mức thuế suất là tổng doanh thu của kỳ tính thuế trước liền kề.

2. Chính Sách Miễn, Giảm Thuế TNDN 6 Năm Cho Doanh Nghiệp Khởi Nghiệp Đổi Mới Sáng Tạo

Một điểm đáng chú ý là chính sách hỗ trợ đặc biệt theo Nghị quyết 198/2025/QH15, áp dụng cho:

• Doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo.
• Công ty quản lý quỹ đầu tư khởi nghiệp sáng tạo.
• Tổ chức trung gian hỗ trợ khởi nghiệp đổi mới sáng tạo.

Chính sách miễn giảm cụ thể:

• Miễn 100% thuế TNDN trong 02 năm đầu.
• Giảm 50% số thuế phải nộp trong 04 năm tiếp theo.
• Tổng cộng: Hưởng ưu đãi thuế liên tục trong 06 năm đầu cho thu nhập từ hoạt động khởi nghiệp đổi mới sáng tạo.

3. Các Loại Hình Doanh Nghiệp Tại Việt Nam

Để xác định đúng đối tượng áp dụng, cần hiểu rõ về các loại hình doanh nghiệp phổ biến tại Việt Nam theo Luật Doanh nghiệp 2020:

1. Doanh nghiệp tư nhân
2. Công ty cổ phần
3. Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên
4. Công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên
5. Công ty hợp danh

Mỗi loại hình có đặc điểm về chế độ chịu trách nhiệm tài sản và khả năng huy động vốn khác nhau, phù hợp với từng mô hình kinh doanh cụ thể.

[Lời kết]

Có thể thấy, chính sách thuế mới từ tháng 10/2025 không chỉ minh bạch hóa các mức thuế suất theo quy mô mà còn thể hiện sự khuyến khích mạnh mẽ của Nhà nước đối với doanh nghiệp nhỏ, vừa và đặc biệt là lĩnh vực khởi nghiệp đổi mới sáng tạo. Hãy luôn nắm rõ các quy định về thuế để đảm bảo thực hiện đúng nghĩa vụ của mình và tận dụng các quyền lợi hợp pháp!

Công ty TNHH Kế Toán AGS cảm ơn bạn đã dành thời gian để đọc bài viết này. Hy vọng bạn đã có được những thông tin bổ ích. Hãy tiếp tục theo dõi chúng tôi để cập nhật thêm nhiều thông tin cũng như cơ hội việc làm tại AGS nhé!