Thuế trong kinh doanh online tại Việt Nam: Những điều kế toán viên và người bán hàng cần biết

Trong thời đại số hóa, kinh doanh online đã và đang trở thành một phần không thể thiếu trong bức tranh kinh tế hiện đại. Từ các cá nhân bán hàng nhỏ lẻ trên Facebook, Zalo, đến các doanh nghiệp chuyên nghiệp hoạt động trên các sàn thương mại điện tử như Shopee, TikTok Shop hay Lazada, hoạt động kinh doanh trực tuyến đang nở rộ tại Việt Nam. Song song với sự phát triển này, việc tuân thủ các nghĩa vụ thuế trở thành một yếu tố bắt buộc để đảm bảo sự bền vững và hợp pháp trong quá trình kinh doanh.

Tuy nhiên, không ít người bán hàng online, đặc biệt là các cá nhân, vẫn còn mơ hồ hoặc chưa thực sự quan tâm đến nghĩa vụ thuế – dẫn đến những rủi ro pháp lý tiềm ẩn. Việc không kê khai hoặc kê khai sai thuế có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng như bị phạt, truy thu thuế, thậm chí ảnh hưởng đến uy tín kinh doanh.

Với vai trò là đơn vị cung cấp dịch vụ tư vấn và hỗ trợ kế toán - thuế chuyên nghiệp, AGS Việt Nam mong muốn chia sẻ bài viết này như một tài liệu tổng hợp, giúp các kế toán viên, cá nhân kinh doanh và người lao động đang tìm hiểu về thuế nắm được những kiến thức cần thiết về các loại thuế áp dụng trong hoạt động kinh doanh online tại Việt Nam.

Kinh doanh online đang trở thành xu hướng phổ biến tại Việt Nam với sự bùng nổ của các nền tảng thương mại điện tử như Shopee, TikTok Shop, Lazada, Facebook, và Zalo. Không chỉ giúp mở rộng thị trường, giảm chi phí vận hành, kinh doanh online còn mang lại sự linh hoạt và cơ hội tiếp cận hàng triệu khách hàng. Tuy nhiên, bên cạnh lợi ích từ kinh doanh trực tuyến, nhiều cá nhân và doanh nghiệp vẫn chưa hiểu rõ về nghĩa vụ thuế của mình. Việc không nắm vững các quy định có thể dẫn đến các rủi ro pháp lý, ảnh hưởng đến sự phát triển lâu dài của doanh nghiệp.

1.Các loại thuế khi kinh doanh online

1.1 Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế giá trị gia tăng là thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng.Nếu hoạt động theo hình thức hộ kinh doanh cá thể, thuế GTGT được tính theo phương pháp khoán

Nếu thành lập doanh nghiệp, thuế GTGT áp dụng theo phương pháp khấu trừ, thường là 10%.

1.2 Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế thu nhập cá nhân là một loại thuế trực thu, là khoản tiền mà người có thu nhập phải trích nộp trong một phần tiền lương, hoặc từ các nguồn thu khác vào ngân sách nhà nước sau khi đã được giảm trừ
Áp dụng cho cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm.
Thuế suất dao động từ 0,5% - 2% tùy vào ngành nghề kinh doanh.

1.3 Thuế môn bài

Thuế môn bài là loại thuế kinh doanh của tổ chức và cá nhân kinh doanh thường xuyên hoặc buôn từng chuyến hàng đều phải nộp theo Pháp lệnh Thuế Công Thương Nghiệp 1983
Hộ kinh doanh cá thể: 300.000 - 1.000.000 VNĐ/năm tùy vào doanh thu.
Doanh nghiệp: 2.000.000 - 3.000.000 VNĐ/năm.

2. Cách kê khai thuế khi kinh doanh online

2.1. Đối với cá nhân kinh doanh không đăng ký doanh nghiệp

Nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, bạn cần đăng ký mã số thuế cá nhân.
Thuế sẽ được cơ quan thuế tính toán và gửi thông báo số tiền cần nộp.
Có thể nộp thuế trực tuyến qua cổng thông tin của Tổng Cục Thuế (thuedientu.gdt.gov.vn) hoặc trực tiếp tại Chi cục thuế quận/huyện.

2.2. Đối với doanh nghiệp kinh doanh online

Doanh nghiệp cần nộp thuế GTGT và TNDN theo quý hoặc năm.
Xuất hóa đơn điện tử theo quy định hiện hành.
Kê khai thuế qua phần mềm hỗ trợ kê khai của cơ quan thuế.

3. Thuế khi bán hàng trên Shopee, TikTok Shop, Facebook, Lazada

Các sàn thương mại điện tử ngày càng kiểm soát chặt chẽ việc thu thuế:Shopee, Lazada, TikTok Shop:
Các sàn này có thể khấu trừ trực tiếp 1.5% thuế TNCN và 1% thuế GTGT trước khi chuyển tiền về tài khoản người bán.
Facebook Ads: Nếu chạy quảng cáo Facebook và Google, bạn cần tự kê khai thuế GTGT (10%).

4. Rủi ro khi trốn thuế và cách phòng tránh

4.1 Hậu quả của việc trốn thuế

Bị phạt do kê khai sai hoặc chậm nộp thuế.
Bị truy thu thuế và nộp phạt lên đến 1-3 lần số thuế trốn.
Không thể mở rộng kinh doanh hợp pháp hoặc bị cấm hoạt động.

4.2 Cách tránh sai sót

Đăng ký kinh doanh hợp lệ để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật.
Kê khai thuế đúng thời hạn để tránh bị xử phạt.
Lưu trữ hóa đơn, chứng từ đầy đủ để bảo vệ quyền lợi của mình.
Nhờ kế toán hoặc dịch vụ khai thuế hỗ trợ nếu chưa quen với quy trình kê khai thuế.

Thuế trong kinh doanh online không còn là vấn đề xa lạ và ngày càng được kiểm soát chặt chẽ hơn tại Việt Nam. Hiểu rõ các quy định thuế giúp cá nhân và doanh nghiệp kinh doanh bền vững, tránh rủi ro pháp lý và tận dụng lợi thế hợp pháp để phát triển.

Công ty AGS cảm ơn bạn đã dành thời gian để đọc bài viết này. Hy vọng bạn đã có được những thông tin bổ ích. Hãy tiếp tục theo dõi chúng tôi để cập nhật thêm nhiều thông tin cũng như cơ hội việc làm tại AGS nhé.

Thông tin khác

Thông tin tuyển dụng và hướng dẫn

Nguồn: https://thuvienphapluat.vn/phap-luat/cac-loai-thue-phai-nop-khi-ban-hang-online-la-nhung-thue-nao-ban-hang-online-duoc-tinh-thue-theo-ph-19347.html