Ưu đãi thuế cho doanh nghiệp và cá nhân hoạt động khoa học và công nghệ năm 2025

AGS Minh Hang ADI

18 thg 3, 2025

Công ty Kế toán AGS Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực tư vấn và cung cấp dịch vụ Kế toán, Kiểm toán, Thuế, Tư vấn quản lý, chuyển đổi và tái cơ cấu doanh nghiệp.

Trong bài viết này công ty AGS sẽ chia sẻ về chủ đề Ưu đãi thuế cho doanh nghiệp và cá nhân hoạt động khoa học và công nghệ năm 2025. Đây chắc hẳn sẽ là một bài viết hữu ích cho những ai quan tâm đến những ưu đãi thuế đặc biệt là những doanh nghiệp và cá nhân hoạt động khoa học và công nghệ.

Bài viết có các từ viết tắt như sau: thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế TNDN); Research and Development (R&D); thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Cùng AGS tìm hiểu kĩ hơn về chủ đề này qua bài viết dưới đây nhé.

Nhằm khuyến khích hoạt động nghiên cứu, phát triển và ứng dụng khoa học - công nghệ, Chính phủ tiếp tục triển khai các chính sách ưu đãi thuế dành cho doanh nghiệp và cá nhân trong lĩnh vực này trong năm 2025.

Các chính sách ưu đãi thuế nổi bật

Theo quy định mới, các ưu đãi thuế dành cho doanh nghiệp và cá nhân hoạt động trong lĩnh vực khoa học và công nghệ bao gồm:

Giảm thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Các doanh nghiệp có hoạt động R&D hoặc ứng dụng công nghệ cao có thể được hưởng mức thuế suất ưu đãi từ 10% trong 15 năm.
Miễn, giảm thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Các cá nhân trực tiếp tham gia nghiên cứu, phát triển công nghệ có thể được miễn hoặc giảm thuế thu nhập cá nhân.
Miễn thuế nhập khẩu: Đối với các thiết bị, nguyên liệu phục vụ nghiên cứu khoa học và phát triển công nghệ.
Khấu trừ chi phí R&D: Doanh nghiệp có thể trừ một phần hoặc toàn bộ chi phí nghiên cứu và phát triển khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp.

(Nguồn: Luật thuế thu nhập doanh nghiệp sửa đổi 2024, Nghị định số 13/2025/NĐ-CP về ưu đãi thuế cho hoạt động khoa học và công nghệ, Tổng cục Thuế Việt Nam)

Lợi ích cho doanh nghiệp và cá nhân

Việc áp dụng các chính sách ưu đãi thuế này mang lại nhiều lợi ích, bao gồm:

Giảm gánh nặng tài chính, tạo điều kiện đầu tư mạnh hơn vào R&D.
Khuyến khích đổi mới sáng tạo, thúc đẩy nền kinh tế tri thức.
Tạo động lực phát triển doanh nghiệp khoa học - công nghệ, nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia.
Thu hút nhân tài, giữ chân các chuyên gia và nhà khoa học trong nước.

Hướng dẫn đăng ký và áp dụng ưu đãi thuế

Để được hưởng ưu đãi thuế, doanh nghiệp và cá nhân cần:

Đăng ký với cơ quan thuế theo quy trình hướng dẫn của Bộ Tài chính.
Chứng minh hoạt động R&D bằng các báo cáo, chứng từ hợp lệ.
Tuân thủ các điều kiện và quy định về hoạt động khoa học và công nghệ.

(Nguồn: Hướng dẫn từ Bộ Tài chính về đăng ký ưu đãi thuế khoa học - công nghệ, Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế)

Lưu ý quan trọng

Các ưu đãi thuế có thể thay đổi tùy theo chính sách cập nhật của Chính phủ.
Doanh nghiệp nên chủ động cập nhật thông tin từ Tổng cục Thuế và các cơ quan quản lý liên quan.
Nên tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để đảm bảo tận dụng tối đa các ưu đãi.

Chính sách ưu đãi thuế năm 2025 là cơ hội lớn cho các doanh nghiệp và cá nhân hoạt động trong lĩnh vực khoa học và công nghệ. Việc tận dụng các chính sách này không chỉ giúp giảm chi phí mà còn tạo điều kiện thúc đẩy nghiên cứu và đổi mới sáng tạo, góp phần phát triển nền kinh tế số và công nghệ cao tại Việt Nam.

Công ty AGS cảm ơn bạn đã dành thời gian để đọc bài viết này. Hy vọng bạn đã có được những thông tin bổ ích. Hãy tiếp tục theo dõi chúng tôi để cập nhật thêm nhiều thông tin cũng như cơ hội việc làm tại AGS nhé.