Những lưu ý khi kê khai thuế GTGT cho doanh nghiệp nhỏ

HCM SƯƠNG ACC

24 thg 9, 2025

Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT) là một trong những loại thuế quan trọng mà mọi doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ và vừa, cần thực hiện đầy đủ để tránh rủi ro pháp lý và tài chính. Việc kê khai thuế GTGT đúng quy định không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật mà còn đảm bảo quyền lợi khấu trừ thuế và tối ưu chi phí.

1. Hiểu Rõ Phương Pháp Tính Thuế

Doanh nghiệp nhỏ thường áp dụng một trong hai phương pháp:

Phương pháp khấu trừ: Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ với đầu ra, yêu cầu doanh nghiệp có đầy đủ hóa đơn chứng từ hợp lệ và sử dụng hóa đơn GTGT.

Phương pháp trực tiếp: Tính thuế trực tiếp trên doanh thu, áp dụng cho doanh nghiệp siêu nhỏ hoặc hộ kinh doanh không đủ điều kiện khấu trừ.

👉 Lưu ý: Lựa chọn đúng phương pháp ngay từ đầu sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và tránh phải điều chỉnh hồ sơ sau này.

2. Kiểm Tra Và Lưu Trữ Hóa Đơn Cẩn Thận

Hóa đơn là chứng từ bắt buộc để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.

Chỉ được khấu trừ khi có hóa đơn hợp pháp, thông tin chính xác và thanh toán không dùng tiền mặt đối với các hóa đơn trên 20 triệu đồng.

Hóa đơn cần được lưu trữ đầy đủ, cả bản giấy và bản điện tử, nhằm phục vụ việc kiểm tra hoặc thanh tra thuế bất kỳ lúc nào.

💡 Mẹo quản lý:

Sử dụng phần mềm kế toán điện tử hoặc hóa đơn điện tử để tự động lưu trữ, phân loại hóa đơn, giảm thiểu rủi ro thất lạc.

Kiểm tra hóa đơn đầu vào ngay khi nhận được để phát hiện sai sót kịp thời (như sai mã số thuế, sai tên doanh nghiệp…).

3. Tuân Thủ Thời Hạn Kê Khai

Doanh nghiệp kê khai theo tháng hoặc quý tùy doanh thu.

Hạn nộp tờ khai: ngày 20 của tháng tiếp theo (kê khai theo tháng) hoặc ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau (kê khai theo quý).

Việc nộp chậm có thể dẫn đến phạt chậm nộp hoặc truy thu thuế.

4. Đảm Bảo Tính Chính Xác Trong Tờ Khai

Sai sót trong số liệu là lỗi phổ biến và có thể gây hậu quả nghiêm trọng.

Kiểm tra kỹ các số liệu doanh thu, thuế suất, thuế GTGT đầu vào – đầu ra trước khi gửi.

Nếu phát hiện nhầm lẫn sau khi đã nộp, doanh nghiệp cần nộp hồ sơ điều chỉnh hoặc bổ sung kịp thời.

Đảm bảo các chứng từ đi kèm khớp đúng với số liệu kê khai để tránh bị cơ quan thuế loại trừ chi phí hoặc truy thu.

5. Sử Dụng Dịch Vụ Tư Vấn Khi Cần Thiết

Không phải doanh nghiệp nhỏ nào cũng có bộ phận kế toán chuyên sâu hoặc nhân sự am hiểu luật thuế.

Việc hợp tác với dịch vụ kế toán – thuế chuyên nghiệp giúp giảm thiểu sai sót, tiết kiệm thời gian và chi phí nhân sự.

Dịch vụ này còn giúp doanh nghiệp cập nhật kịp thời các thay đổi về luật thuế, tránh rủi ro do thông tin lỗi thời.

6. Kết Luận

Kê khai thuế GTGT tưởng đơn giản nhưng đòi hỏi sự cẩn trọng và chính xác cao. Doanh nghiệp nhỏ nên chủ động cập nhật quy định mới, sử dụng phần mềm hỗ trợ và đảm bảo hóa đơn chứng từ minh bạch để tối ưu quyền lợi thuế và tránh rủi ro pháp lý.