Freelancer cần biết gì về thuế thu nhập cá nhân?

Trong bài viết này công ty AGS sẽ chia sẻ về chủ đề Cách tính thuế thu nhập cá nhân cho Freelancer. Bài viết dành cho các kế toán viên đang phụ trách về phần thuế, người lao động đang muốn tìm hiểu về cách tính thuế. AGS muốn chia sẻ về chủ đề này bởi vì ngày càng nhiều người làm tự do và cộng tác viên không hiểu rõ nghĩa vụ thuế, dễ dẫn đến sai sót, mất quyền lợi hoàn thuế hoặc vi phạm quy định pháp luật.

Cùng tìm hiểu kĩ hơn về chủ đề này qua bài viết dưới đây nhé.

1. Người làm tự do có phải nộp thuế thu nhập cá nhân không?

Câu trả lời là có, nếu tổng thu nhập trong năm vượt ngưỡng chịu thuế. Nhiều người làm freelancer, cộng tác viên cho rằng “không ký hợp đồng thì không cần đóng thuế” — điều này là hiểu lầm phổ biến.

Theo quy định, mọi cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công, kể cả làm thời vụ, không ký hợp đồng dài hạn, vẫn thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu đủ điều kiện.

2. Khi nào cần tự quyết toán thuế?

Người làm tự do hoặc cộng tác viên thường làm nhiều nơi, không nơi nào kê khai thay, nên phải tự quyết toán thuế vào đầu năm sau (thường từ tháng 2 đến tháng 4).

Bạn cần quyết toán khi:

• Có thu nhập trên 132 triệu/năm (tương đương 11 triệu/tháng) mà chưa được giảm trừ gia cảnh đầy đủ.

• Có các khoản thu nhập bị khấu trừ 10% tại nguồn, nhưng tổng thu nhập thực tế thấp hơn mức chịu thuế → có thể hoàn thuế.

• Bạn có người phụ thuộc (con nhỏ, cha mẹ già…) nhưng chưa được đăng ký giảm trừ khi nhận thu nhập.

3. Cách tính thuế thu nhập cá nhân cho người làm freelancer

Thông thường, các công ty chi trả tiền công vãng lai (dưới hình thức cộng tác viên, freelancer) sẽ khấu trừ 10% nếu số tiền chi trả trên 2 triệu/lần.

Ví dụ:

• Bạn làm freelancer cho công ty A, tháng 5 nhận 10 triệu → công ty khấu trừ 1 triệu (10%) và nộp thay cho bạn.

• Tuy nhiên, cả năm bạn chỉ kiếm được 50 triệu → tổng thu nhập chưa tới mức chịu thuế, bạn có quyền nộp hồ sơ hoàn thuế.

4. Hồ sơ và cách quyết toán thuế TNCN

a. Hồ sơ cần chuẩn bị:

• Tờ khai quyết toán thuế TNCN (Mẫu 02/QTT-TNCN)

• Chứng từ khấu trừ thuế TNCN do bên chi trả cung cấp

• CMND/CCCD, Mã số thuế cá nhân

• Tài khoản ngân hàng nếu bạn đề nghị hoàn thuế

b. Cách nộp:

• Truy cập canhan.gdt.gov.vn

• Đăng nhập bằng mã số thuế

• Kê khai theo hướng dẫn trên Cổng thuế điện tử

c. Thời hạn nộp: Chậm nhất ngày 30/4 hằng năm

5. Một số lưu ý khi quyết toán thuế

• Không có chứng từ khấu trừ 10% thì không được hoàn thuế → hãy yêu cầu bên chi trả cấp đầy đủ.

• Không kê khai cũng không miễn nghĩa vụ → cơ quan thuế vẫn có thể truy xuất từ mã số thuế cá nhân.

• Nếu có người phụ thuộc, cần đăng ký giảm trừ tại chi cục thuế hoặc trên hệ thống điện tử.

6. Kết luận

Thu nhập từ làm tự do, cộng tác viên tuy linh hoạt nhưng đi kèm là trách nhiệm tự chủ về thuế. Việc chủ động quyết toán không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng quy định, mà còn giúp hoàn thuế nếu bị khấu trừ sai hoặc vượt mức.

Nếu bạn còn lúng túng, hãy nhờ kế toán viên tư vấn hoặc liên hệ trực tiếp chi cục thuế nơi cư trú. Càng sớm thực hiện, bạn càng tránh được rắc rối phát sinh sau này.