Thuế TNCN khi làm freelancer, KOL, YouTuber, bán hàng online...

Bạn là freelancer, KOL, YouTuber, hay người kinh doanh online trên sàn thương mại điện tử như Shopee, Tiki, Lazada...? Bạn đang tự hỏi liệu mình có phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) không, mức thuế là bao nhiêu, và cách kê khai ra sao?

Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ những quy định về thuế TNCN đối với các hình thức thu nhập ngoài lao động truyền thống, giúp bạn tránh rủi ro pháp lý và thực hiện nghĩa vụ thuế đúng luật.

1. Cá nhân thuộc diện nộp thuế TNCN

Theo quy định của Luật Thuế thu nhập cá nhân và Thông tư 40/2021/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành, các cá nhân có thu nhập từ hoạt động kinh doanh sẽ phải kê khai và nộp thuế nếu tổng doanh thu trong năm vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm.

Các đối tượng cụ thể bao gồm:

Ngưỡng doanh thu chịu thuế:

• Tổng doanh thu trên 100 triệu đồng/năm dương lịch (tức bình quân khoảng 8,33 triệu đồng/tháng).

• Nếu doanh thu từ nhiều nguồn cộng lại vượt ngưỡng, vẫn phải kê khai toàn bộ và nộp thuế.

📊 2. Các loại thuế phải nộp và cách tính

a. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế TNCN được tính theo tỷ lệ khoán trên doanh thu. Không cần chứng minh chi phí đầu vào.

b. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Ngoài thuế TNCN, cá nhân còn có thể phải nộp thuế GTGT, cũng được tính theo tỷ lệ trên doanh thu.

🔎 Ví dụ minh họa

Một cá nhân là YouTuber có tổng thu nhập 360 triệu đồng trong năm từ Google AdSense.

• Thuế TNCN: 360 triệu × 2% = 7,2 triệu đồng

• Thuế GTGT: 360 triệu × 5% = 18 triệu đồng

• Tổng thuế phải nộp: 25,2 triệu đồng/năm

📝 3. Cách kê khai và nộp thuế TNCN

Trường hợp 1: Cá nhân kinh doanh trực tiếp

Nếu hoạt động dưới hình thức cá nhân kinh doanh (ví dụ: tự bán hàng online, tự nhận job freelance), cần thực hiện các bước sau:

1. Đăng ký mã số thuế cá nhân tại cổng thuế điện tử cá nhân

2. Khai báo ngành nghề và doanh thu dự kiến với chi cục thuế nơi cư trú

3. Chọn phương thức kê khai: Theo tháng, quý hoặc năm

4. Nộp thuế qua ngân hàng, ví điện tử hoặc trực tiếp tại kho bạc

Trường hợp 2: Thu nhập qua bên thứ ba (Google, agency, sàn TMĐT)

• Nếu nhận thu nhập từ công ty, agency hoặc nhãn hàng, có thể bị khấu trừ 10% thuế TNCN tại nguồn nếu không ký hợp đồng lao động.

• Trường hợp nhận thu nhập từ Google, Facebook...: Các nền tảng này không khấu trừ thuế tại Việt Nam, cá nhân cần tự kê khai và nộp thuế cho toàn bộ thu nhập phát sinh.

⚠️ 4. Lưu ý quan trọng đối với người bán hàng online

• Các sàn thương mại điện tử như Shopee, Lazada, Tiki, TikTok Shop... đã được yêu cầu cung cấp dữ liệu doanh thu cá nhân kinh doanh cho cơ quan thuế.

• Nếu tổng doanh thu trên các sàn vượt 100 triệu đồng/năm, cá nhân có thể nhận được thư mời làm việc từ cơ quan thuế.

• Trường hợp không kê khai kịp thời, cá nhân sẽ bị truy thu thuế, tính lãi chậm nộp và có thể bị xử phạt vi phạm hành chính.

❓ 5. Một số câu hỏi thường gặp

Có cần đăng ký kinh doanh không?

• Không bắt buộc nếu không mở cửa hàng, không thuê nhân viên, nhưng vẫn phải kê khai và nộp thuế đầy đủ nếu có thu nhập kinh doanh.

Đã bị khấu trừ 10% thuế TNCN rồi, có cần quyết toán không?

• Có. Việc đã bị khấu trừ không đồng nghĩa với hoàn tất nghĩa vụ thuế. Nếu tổng thu nhập trong năm lớn hoặc có nhiều nguồn thu, cá nhân nên thực hiện quyết toán thuế vào đầu năm sau.

Làm nghề tự do, thu nhập không ổn định, có phải nộp thuế?

• Chỉ cần tổng doanh thu cả năm vượt 100 triệu đồng, thì dù không ổn định, vẫn thuộc diện phải nộp thuế.

✅ Kết luận

Cá nhân hoạt động trong các lĩnh vực như freelancer, sáng tạo nội dung số, quảng cáo, bán hàng online cần đặc biệt lưu ý đến nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân. Việc kê khai và nộp thuế đúng quy định không chỉ giúp tránh rủi ro pháp lý mà còn nâng cao uy tín cá nhân, thuận lợi trong việc hợp tác với các đối tác lớn, làm hồ sơ vay vốn, hoặc các thủ tục pháp lý khác.

Nên thưởng xuyên theo dõi các văn bản pháp luật mới về thuế, hoặc chủ động làm việc với cơ quan thuế để được hướng dẫn cụ thể theo từng trường hợp.

Công ty AGS cảm ơn bạn đã dành thời gian để đọc bài viết này. Hy vọng bạn đã có được những thông tin bổ ích. Hãy tiếp tục theo dõi chúng tôi để cập nhật thêm nhiều thông tin cũng như cơ hội việc làm tại AGS nhé.

Thông tin khác

Thông tin tuyển dụng và hướng dẫn

Nguồn: Sưu tầm Internet