Hộ kinh doanh nên chuẩn bị gì từ 2025 để không “sốc thuế” khi áp dụng quy định mới từ 2026?

HCM DIEU ACC

19 thg 12, 2025

Từ năm 2026, cơ chế quản lý thuế đối với hộ kinh doanh (HKD), cá nhân kinh doanh sẽ có nhiều thay đổi lớn, đặc biệt là xu hướng giảm dần thuế khoán, tăng quản lý theo doanh thu thực tế, hóa đơn điện tử và dữ liệu thanh toán. Nếu không chuẩn bị từ sớm, nhiều HKD có thể rơi vào tình trạng bị truy thu, tăng nghĩa vụ thuế đột ngột hoặc gặp khó khăn khi kê khai. Năm 2025 được xem là giai đoạn bản lề, thời điểm quan trọng để hộ kinh doanh chủ động thích ứng.

1. Rà soát lại toàn bộ hoạt động kinh doanh và doanh thu thực tế

Việc đầu tiên HKD nên làm là nhìn lại đúng doanh thu thật của mình thay vì chỉ dựa vào mức thuế khoán hiện tại.

Cần xác định rõ:

Doanh thu trung bình tháng, quý, năm
Doanh thu từ bán trực tiếp và doanh thu online
Doanh thu qua chuyển khoản, ví điện tử, nền tảng số

Trong bối cảnh cơ quan thuế tăng cường đối soát dữ liệu từ ngân hàng và bên thứ ba, việc “ước lượng” doanh thu sẽ không còn phù hợp từ 2026.

2. Tập thói quen ghi chép doanh thu – chi phí

Một trong những điểm khiến HKD dễ bị sốc thuế là không có thói quen ghi chép sổ sách.

Từ năm 2025, HKD nên:

Ghi chép doanh thu hằng ngày
Lưu lại hóa đơn đầu vào, chứng từ chi phí
Phân biệt rõ tiền cá nhân và tiền kinh doanh

Dù chưa bắt buộc như doanh nghiệp, nhưng việc này giúp HKD:

Chủ động kiểm soát dòng tiền
Tránh bị ấn định doanh thu khi cơ quan thuế kiểm tra
Chuẩn bị sẵn cho cơ chế kê khai mới

3. Làm quen sớm với hóa đơn điện tử

Dự thảo quy định mới cho thấy hóa đơn điện tử sẽ ngày càng phổ biến với HKD, đặc biệt là những hộ có doanh thu lớn hoặc kinh doanh online.

Từ 2025, HKD nên:

Tìm hiểu quy định về hóa đơn điện tử
Thử áp dụng xuất hóa đơn cho một số giao dịch
Sử dụng phần mềm hóa đơn đơn giản, dễ quản lý

Việc làm quen sớm giúp HKD tránh bị lúng túng khi hóa đơn điện tử trở thành yêu cầu phổ biến từ 2026.

4. Chủ động minh bạch dòng tiền thanh toán

Thanh toán không dùng tiền mặt đang là cơ sở dữ liệu quan trọng để cơ quan thuế quản lý doanh thu.

HKD cần lưu ý:

Không trộn lẫn tài khoản cá nhân với tài khoản kinh doanh
Hạn chế nhận tiền kinh doanh qua tài khoản cá nhân không kiểm soát
Theo dõi được dòng tiền vào – ra rõ ràng

Việc minh bạch dòng tiền giúp HKD tự bảo vệ mình khi cơ quan thuế đối chiếu dữ liệu.

5. Cập nhật thường xuyên chính sách thuế mới

Quy định về thuế đối với HKD giai đoạn 2025–2026 có thể tiếp tục điều chỉnh trước khi chính thức ban hành.

HKD nên:

Theo dõi thông tin từ cơ quan thuế, Bộ Tài chính
Không chỉ nghe truyền miệng về “tăng thuế”
Hiểu đúng nghĩa vụ để có kế hoạch phù hợp

Việc hiểu đúng chính sách giúp HKD tránh tâm lý lo lắng quá mức hoặc chủ quan dẫn đến rủi ro.

6. Cân nhắc lộ trình chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp

Với một số HKD có:

Doanh thu lớn
Hoạt động ổn định
Nhiều giao dịch qua ngân hàng

Thì từ 2025, nên bắt đầu cân nhắc việc chuyển đổi lên doanh nghiệp. Trong nhiều trường hợp, mô hình doanh nghiệp:

Minh bạch hơn về thuế
Chủ động chi phí được trừ
Dễ mở rộng kinh doanh dài hạn

Việc chuẩn bị sớm giúp tránh bị động khi chính sách mới siết chặt quản lý.

Kết luận: Năm 2026 sẽ đánh dấu bước chuyển lớn trong quản lý thuế đối với hộ kinh doanh. Tuy nhiên, “sốc thuế” chỉ xảy ra khi HKD không chuẩn bị trước. Nếu chủ động từ năm 2025 với việc minh bạch doanh thu, tập ghi chép, làm quen hóa đơn điện tử và cập nhật chính sách, HKD hoàn toàn có thể thích ứng một cách nhẹ nhàng và an toàn. Chuẩn bị sớm không chỉ để tuân thủ thuế, mà còn là bước nâng cấp tư duy kinh doanh bền vững.

Công ty AGS cảm ơn bạn đã dành thời gian để đọc bài viết này. Hy vọng bạn đã có được những thông tin bổ ích. Hãy tiếp tục theo dõi chúng tôi để cập nhật thêm nhiều thông tin cũng như cơ hội việc làm tại AGS nhé.