Cách tính ROI trong kế toán quản trị

Công ty Kế toán AGS Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực tư vấn và cung cấp dịch vụ Kế toán, Kiểm toán, Thuế, Tư vấn quản lý, chuyển đổi và tái cơ cấu doanh nghiệp.

Trong bài viết này công ty AGS sẽ chia sẻ về chủ đề Cách tính ROI trong kế toán quản trị. Bài viết dành cho các người lao động làm trong ngành kế toán hoặc có quan tâm đến vấn đề kế toán quản trị. AGS muốn chia sẻ chủ đề này bởi vì đối với bất kỳ doanh nghiệp nào, việc hiểu rõ cách tính ROI giúp tối ưu hóa nguồn lực, cung cấp cái nhìn sâu sắc về lợi nhuận và rủi ro của các dự án.

Bài viết có các từ viết tắt như sau:

Cùng tìm hiểu kỹ hơn về chủ đề này qua bài viết dưới đây nhé.

1. ROI là gì?

ROI, viết tắt của Return On Investment, là một công cụ quan trọng dùng để đánh giá hiệu quả sinh lời của một khoản đầu tư. Công cụ này cho phép bạn so sánh mức lợi nhuận thu được từ các khoản đầu tư khác nhau. Đơn giản mà nói, ROI thể hiện tỷ lệ lợi nhuận mà bạn đạt được so với số tiền đã đầu tư. Nó hoạt động như một chỉ số đo lường “lợi nhuận trên mỗi đồng vốn đầu tư”, giúp bạn có cái nhìn rõ ràng về hiệu quả của các khoản đầu tư của mình.

Ngoài cái tên ROI phổ biến, chỉ số này còn được gọi bằng nhiều thuật ngữ khác như tỷ lệ hoàn vốn, tỷ suất hoàn vốn, hiệu suất đầu tư, hiệu suất sử dụng vốn, hay lợi tức đầu tư.

2. Công thức tính ROI

Công thức 1

ROI = (Lợi nhuận ròng / Chi phí đầu tư) x 100%

Giải thích các yếu tố trong công thức:

Lợi nhuận ròng (hay còn gọi là lợi nhuận sau thuế): Là tổng doanh thu trừ đi tất cả các khoản chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh, bao gồm chi phí cố định, chi phí biến đổi và thuế.
Chi phí đầu tư: Bao gồm tất cả các khoản chi phí bỏ ra cho khoản đầu tư, ví dụ như giá mua tài sản, chi phí sửa chữa, chi phí lãi vay,…

Công thức 2

ROI = [ (Lợi nhuận sau cùng – Lợi nhuận ban đầu) / Chi phí đầu tư ] x 100%

3. Tầm quan trọng của ROI

3.1. So sánh hiệu quả giữa các chiến dịch hoặc dự án

ROI cho phép các nhà quản lý đánh giá và so sánh mức độ hiệu quả của các chiến dịch hay dự án khác nhau. Bằng cách xem xét chỉ số ROI của từng chiến dịch, doanh nghiệp có thể nhận diện những dự án có khả năng sinh lợi cao nhất. Điều này hỗ trợ việc tối ưu hóa ngân sách và thực hiện các chiến lược bán hàng hiệu quả hơn bằng cách đối chiếu ROI với các khoản đầu tư khác. Để đảm bảo hiệu quả kinh doanh, doanh nghiệp nên tập trung vào các chiến dịch có ROI dương và tránh các dự án có ROI âm.

3.2. Phân tích hiệu quả đầu tư dựa trên ROI

Chỉ số ROI cung cấp cái nhìn sâu sắc về hiệu quả của các hoạt động trong dự án hoặc chiến dịch. Điều này giúp các nhà quản lý đánh giá mức độ thành công của từng hoạt động, chẳng hạn như tỷ lệ chuyển đổi, khối lượng bán hàng, doanh thu, và các yếu tố quan trọng khác. Dựa trên phân tích này, doanh nghiệp có thể điều chỉnh chiến lược và tối ưu hóa các hoạt động để đạt được kết quả tốt nhất.

3.3. Tính toán ROI một cách dễ dàng

Tính toán ROI là một quá trình đơn giản và nhanh chóng, chỉ cần sử dụng công thức cơ bản là lợi nhuận chia cho tổng chi phí đầu tư vào chiến dịch. Điều này giúp các nhà quản lý thiết lập các mục tiêu rõ ràng và hướng dẫn các chiến lược kinh doanh một cách hiệu quả. Nhờ vào việc tính toán ROI, doanh nghiệp có thể đưa ra quyết định đầu tư và phát triển chiến lược kinh doanh một cách chính xác và có cơ sở khoa học.

4. Ý nghĩa của chỉ số ROI

4.1. Chỉ số ROI dương

Khi chỉ số ROI là dương, điều này báo hiệu rằng khoản đầu tư của doanh nghiệp đang hoạt động hiệu quả, với doanh thu thu được cao hơn so với chi phí đầu tư. Đây là dấu hiệu cho thấy:

Chiến lược đầu tư hợp lý: Doanh nghiệp đã lựa chọn đúng lĩnh vực và sản phẩm/dịch vụ phù hợp với thị trường cũng như nhu cầu của khách hàng.
Quản lý tài chính hiệu quả: Doanh nghiệp kiểm soát tốt chi phí sản xuất và kinh doanh, tối ưu hóa nguồn lực.
Hoạt động marketing thành công: Doanh nghiệp đã thu hút được khách hàng tiềm năng và chuyển đổi họ thành khách hàng thực sự.

Khi ROI dương, doanh nghiệp nên tiếp tục duy trì và mở rộng các chiến lược đầu tư đang phát huy hiệu quả. Đồng thời, tìm kiếm các cơ hội đầu tư mới tiềm năng để gia tăng lợi nhuận và mở rộng thị trường, tiếp cận thêm nhiều khách hàng.

4.2. Chỉ số ROI âm

Ngược lại, nếu chỉ số ROI của doanh nghiệp là âm, đây là dấu hiệu cảnh báo rằng khoản đầu tư không đạt hiệu quả mong muốn, với doanh thu thấp hơn chi phí đầu tư. Điều này có thể chỉ ra rằng:

Chiến lược đầu tư không phù hợp: Doanh nghiệp có thể đã chọn sai lĩnh vực hoặc sản phẩm/dịch vụ không phù hợp với thị trường mục tiêu.
Quản lý tài chính chưa hiệu quả: Doanh nghiệp có thể chi tiêu quá nhiều cho các khoản không cần thiết, dẫn đến lãng phí nguồn lực.
Hoạt động marketing kém hiệu quả: Doanh nghiệp không thu hút được đủ lượng khách hàng tiềm năng hoặc tỷ lệ chuyển đổi thấp.

Để khắc phục tình trạng ROI âm, doanh nghiệp cần thực hiện phân tích kỹ lưỡng để xác định nguyên nhân cụ thể. Sau đó, cần điều chỉnh chiến lược đầu tư, cắt giảm chi phí không cần thiết và tối ưu hóa nguồn lực. Đồng thời, tăng cường hoạt động marketing để thu hút khách hàng tiềm năng và cải thiện tỷ lệ chuyển đổi.

5. Ưu điểm và nhược điểm của ROI

5.1. Ưu điểm

Đánh giá hiệu quả đầu tư: ROI giúp doanh nghiệp so sánh và lựa chọn các dự án có tiềm năng sinh lợi cao nhất, từ đó phân bổ vốn hợp lý và tối ưu hóa lợi nhuận. Chỉ số này cũng hỗ trợ đánh giá rủi ro và áp dụng biện pháp quản lý phù hợp.
Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh: ROI cao cho thấy doanh nghiệp có hiệu quả đầu tư tốt, góp phần tăng lợi nhuận và nâng cao khả năng cạnh tranh. Nó cũng giúp đánh giá và cải thiện hiệu quả của từng bộ phận.
Phân tích tình hình tài chính: ROI cao thu hút nhà đầu tư và dễ dàng huy động vốn, đồng thời phản ánh khả năng thanh toán nợ tốt và tăng giá trị cổ phiếu, mang lại lợi ích cho cổ đông.

5.2. Nhược điểm

Không tính đến thời gian: ROI không xem xét thời gian đầu tư. Một khoản đầu tư có ROI cao trong ngắn hạn có thể không tốt bằng khoản đầu tư dài hạn với ROI ổn định. Để khắc phục, nên sử dụng ROI hàng năm.
Không bao gồm rủi ro: ROI chỉ đo lường lợi nhuận mà không xem xét mức độ rủi ro. Điều này có thể dẫn đến quyết định đầu tư không chính xác nếu có biến động thị trường.
Phụ thuộc vào dự đoán tương lai: ROI dựa vào dự đoán lợi nhuận tương lai, có thể không chính xác do yếu tố bên ngoài. Cần kết hợp với phân tích cơ bản và kỹ thuật để có quyết định đầu tư chính xác hơn.

Công ty AGS cảm ơn bạn đã dành thời gian để đọc bài viết này. Hy vọng bạn đã có được những thông tin bổ ích.

Hãy tiếp tục theo dõi chúng tôi để cập nhật thêm nhiều thông tin cũng như cơ hội việc làm tại AGS nhé.