Mức thuế suất đối với thu nhập từ kinh doanh theo lĩnh vực là bao nhiêu?

Công ty Kế toán AGS Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực tư vấn và cung cấp dịch vụ Kế toán, Kiểm toán, Thuế, Tư vấn quản lý, chuyển đổi và tái cơ cấu doanh nghiệp.

Trong bài viết này công ty AGS sẽ chia sẻ về chủ đề Mức thuế suất đối với thu nhập từ kinh doanh theo lĩnh vực là bao nhiêu? Đây chắc hẳn sẽ là một bài viết hữu ích cho những ai quan tâm đến mức thuế suất trong lĩnh vực kinh doanh.

Bài viết có các từ viết tắt như sau: thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế TNDN); thuế giá trị gia tăng (GTGT); thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Cùng AGS tìm hiểu kĩ hơn về chủ đề này qua bài viết dưới đây nhé.

Thuế suất đối với thu nhập từ kinh doanh là một yếu tố quan trọng mà các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh cần nắm rõ để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và tối ưu hóa chi phí thuế. Dưới đây là tổng quan về mức thuế suất áp dụng cho các loại hình kinh doanh theo lĩnh vực tại Việt Nam.

1. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng cho các tổ chức kinh doanh có phát sinh thu nhập chịu thuế. Theo quy định hiện hành:

Mức thuế suất phổ thông: 20%
Doanh nghiệp có hoạt động tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu khí, tài nguyên quý hiếm có thể chịu thuế suất từ 32% đến 50% tùy từng dự án.
Một số lĩnh vực đặc biệt có thể được hưởng thuế suất ưu đãi 10%, 15% hoặc 17% nếu đáp ứng điều kiện về đầu tư, công nghệ cao hoặc lĩnh vực ưu đãi.

(Nguồn: Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12, Nghị định 218/2013/NĐ-CP, Thông tư 78/2014/TT-BTC)

2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) từ kinh doanh

Đối với cá nhân kinh doanh, mức thuế suất được áp dụng theo phương pháp khoán hoặc kê khai trực tiếp. Tỷ lệ thuế suất tính trên doanh thu như sau:

(Nguồn: Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính)

3. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế GTGT áp dụng cho hàng hóa và dịch vụ, với các mức thuế suất chính như:

0%: Xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ
5%: Các mặt hàng thiết yếu (nước sạch, dược phẩm, thiết bị y tế, nông nghiệp...)
10%: Mức thuế suất thông thường áp dụng cho đa số hàng hóa, dịch vụ

Từ năm 2022-2023, Chính phủ có thể áp dụng các chính sách giảm thuế tạm thời nhằm hỗ trợ nền kinh tế.
(Nguồn: Luật Thuế giá trị gia tăng số 13/2008/QH12, Nghị định 209/2013/NĐ-CP, Thông tư 219/2013/TT-BTC)

4. Một số lưu ý quan trọng

Hộ kinh doanh cá thể có thể nộp thuế khoán dựa trên doanh thu ước tính thay vì kê khai chi tiết từng khoản thu nhập.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể được hưởng thuế suất ưu đãi nếu đáp ứng điều kiện về doanh thu và số lượng lao động.
Ngành nghề đặc thù như bất động sản, chứng khoán, bảo hiểm có thể có mức thuế suất khác nhau tùy theo quy định cụ thể.

Kết luận

Việc hiểu rõ mức thuế suất theo từng lĩnh vực giúp doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh chủ động trong kế hoạch tài chính và tuân thủ quy định pháp luật. Để đảm bảo tính chính xác, doanh nghiệp nên tham khảo các thông tư, nghị định mới nhất hoặc nhờ sự tư vấn của chuyên gia thuế khi cần thiết.

(Nguồn: Tổng cục Thuế, Bộ Tài chính, Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14)

Công ty AGS cảm ơn bạn đã dành thời gian để đọc bài viết này. Hy vọng bạn đã có được những thông tin bổ ích. Hãy tiếp tục theo dõi chúng tôi để cập nhật thêm nhiều thông tin cũng như cơ hội việc làm tại AGS nhé.