Thuế Thu Nhập Cá Nhân tại Việt Nam (2023-2025): Vai Trò, Quy Trình Nộp Thuế, Thay Đổi Chính Sách và Nguyên Nhân
Thuế Thu Nhập Cá Nhân – “Chiếc chìa khóa” cân bằng lợi ích xã hội và phát triển bền vững.
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là nguồn thu quan trọng của ngân sách quốc gia. Trong giai đoạn 2023-2025, thuế TNCN Việt Nam được cải tiến để phù hợp với sự phát triển của kinh tế - xã hội, đặc biệt là sự bùng nổ của nền kinh tế số và những thay đổi về mức sống người dân.
1/ Vai Trò Của Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)
Trong đời sống kinh tế hiện đại, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) không chỉ là khoản tiền mà mỗi người lao động phải nộp cho Nhà nước — mà còn là một công cụ quan trọng giúp xây dựng xã hội công bằng, phát triển và văn minh. Vậy, thuế TNCN thực sự có vai trò gì và tại sao chúng ta nên quan tâm đến nó?
Nguồn thu ngân sách chủ lực: Thuế TNCN cung cấp nguồn lực cho nhà nước phát triển y tế, giáo dục, an sinh xã hội và hạ tầng quốc gia. Đây là công cụ quan trọng cho các chính sách phát triển kinh tế - xã hội bền vững.
Điều tiết thu nhập, đảm bảo công bằng: Thuế giúp hạn chế chênh lệch giàu nghèo, thúc đẩy sự ổn định xã hội và công bằng giữa các tầng lớp dân cư.
Kiểm soát thu nhập phi pháp: Hệ thống thuế TNCN góp phần phát hiện và ngăn chặn thu nhập bất hợp pháp, gian lận thuế hay kinh doanh không minh bạch.
Định hướng hành vi kinh tế: Chính sách thuế thu nhập cá nhân hợp lý và ưu đãi đúng hướng khuyến khích người lao động đầu tư vào các lĩnh vực trọng điểm, đồng thời thu hút và giữ chân nhân tài, góp phần phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao cho nền kinh tế.
Điều tiết thu nhập, đảm bảo công bằng: Thuế giúp hạn chế chênh lệch giàu nghèo, thúc đẩy sự ổn định xã hội và công bằng giữa các tầng lớp dân cư.
Kiểm soát thu nhập phi pháp: Hệ thống thuế TNCN góp phần phát hiện và ngăn chặn thu nhập bất hợp pháp, gian lận thuế hay kinh doanh không minh bạch.
Định hướng hành vi kinh tế: Chính sách thuế thu nhập cá nhân hợp lý và ưu đãi đúng hướng khuyến khích người lao động đầu tư vào các lĩnh vực trọng điểm, đồng thời thu hút và giữ chân nhân tài, góp phần phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao cho nền kinh tế.
2/ Quy Trình Nộp Thuế Thu Nhập Cá Nhân (2023-2025)
Nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) không chỉ là nghĩa vụ tài chính bắt buộc mà còn là trách nhiệm công dân quan trọng, thể hiện sự đồng hành và đóng góp vào sự phát triển của đất nước. Hiện nay, nhờ sự hỗ trợ của công nghệ số, quy trình nộp thuế đã được tinh giản và triển khai hoàn toàn trực tuyến, giúp người nộp thuế tiết kiệm thời gian, công sức và thực hiện nhanh chóng, thuận tiện hơn bao giờ hết. Dưới đây là quy trình nộp thuế TNCN trực tuyến mà mỗi cá nhân nên nắm rõ:
- Truy cập Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế:Bước đầu tiên là đăng nhập vào trang web chính thức của Tổng cục Thuế tại địa chỉ https://www.gdt.gov.vn/
- Nếu chưa có tài khoản, bạn cần đăng ký theo hướng dẫn để chuẩn bị cho các bước kê khai tiếp theo.
- Đăng nhập tài khoản thuế cá nhân:
Sau khi đăng ký và kích hoạt tài khoản, bạn đăng nhập vào hệ thống để truy cập các dịch vụ thuế điện tử. - Chọn mục “Kê khai thuế” và chọn “Kê khai thuế thu nhập cá nhân”:
Tại đây, hệ thống sẽ hiện các biểu mẫu cần thiết để bạn điền các thông tin về nguồn thu nhập trong kỳ tính thuế, các khoản khấu trừ, miễn giảm nếu có. - Kê khai thu nhập và các khoản giảm trừ:Bạn nhập đầy đủ thông tin về thu nhập từ tiền lương, kinh doanh hoặc các nguồn khác cùng các chi tiết giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm, từ thiện... để hệ thống tính toán thuế phải nộp chính xác.
- Lập và kiểm tra tờ khai thuế:
Sau khi nhập xong dữ liệu, hệ thống sẽ tự động tính toán số thuế phải nộp và tạo tờ khai điện tử. Bạn cần kiểm tra kỹ các thông tin trước khi gửi tờ khai lên cơ quan thuế. - Nộp tờ khai và đóng thuế thu nhập cá nhân:
Khi tờ khai đã được xác nhận chính xác, bạn sẽ nhận được hướng dẫn thanh toán trực tuyến qua các phương thức như chuyển khoản ngân hàng hoặc ví điện tử theo thông tin do hệ thống cung cấp. - Nhận biên lai và xác nhận hoàn tất nghĩa vụ nộp thuế:
Sau khi thanh toán thành công, hệ thống sẽ gửi biên lai điện tử xác nhận việc nộp thuế hoàn tất. Bạn cần lưu lại để đối chiếu khi cần thiết.
Quy trình nộp thuế TNCN trực tuyến không chỉ giúp người nộp thuế quản lý dễ dàng hơn mà còn góp phần nâng cao hiệu quả quản lý thuế của Nhà nước, minh bạch thông tin và tạo thuận lợi lớn trong việc thực hiện nghĩa vụ công dân hiện đại.
3/ Những Thay Đổi Chính Sách Thuế TNCN (2023-2025)
Hoàn thiện quy định thu nhập chịu thuế: Thu nhập từ nền tảng số và kinh tế chia sẻ (như dịch vụ giao thông, cho thuê nhà qua ứng dụng) sẽ được bổ sung, quy định rõ ràng hơn trong đối tượng chịu thuế.
Mở rộng cơ sở thuế: Rà soát, bổ sung các nguồn thu nhập chịu thuế nhằm tăng nguồn thu ngân sách. Dự kiến nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế từ kinh doanh từ 100 triệu lên 200 triệu đồng/năm kể từ năm 2026.
Điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh: Dự kiến tăng mức giảm trừ gia cảnh cho cá nhân từ 11 triệu lên khoảng 15,5 triệu đồng/tháng, đồng thời mức giảm trừ cho người phụ thuộc cũng được điều chỉnh tăng đáng kể.
Đơn giản hóa biểu thuế: Đề xuất giảm số bậc trong biểu thuế lũy tiến từng phần, giúp dễ áp dụng và giảm bớt sự phức tạp trong quá trình kê khai thuế.
Tăng cường quản lý thuế: Ứng dụng công nghệ để kiểm soát thu nhập trong lĩnh vực kinh tế số, ngăn chặn hành vi trốn thuế và minh bạch hóa các khoản thu nhập.
Tăng cường quản lý thuế: Ứng dụng công nghệ để kiểm soát thu nhập trong lĩnh vực kinh tế số, ngăn chặn hành vi trốn thuế và minh bạch hóa các khoản thu nhập.
Mở rộng các chính sách miễn, giảm thuế: Hỗ trợ người có thu nhập thấp, người có hoàn cảnh đặc biệt và các nhóm dân cư cần được ưu tiên.
4/ Nguyên Nhân Về Các Thay Đổi
Phát triển kinh tế số: Sự bùng nổ của các nền tảng số và mô hình kinh tế chia sẻ tạo ra nhiều nguồn thu nhập mới, đòi hỏi hệ thống pháp luật thuế phải được điều chỉnh kịp thời để bao quát và quản lý hiệu quả.
Tăng mức sống và lạm phát: Khi mức sống người dân và chi phí sinh hoạt (CPI) tăng cao, việc nâng mức giảm trừ gia cảnh trở nên cần thiết nhằm tránh gia tăng gánh nặng thuế cho người nộp thuế.
Cải cách hành chính và công nghệ: Việc áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý thuế giúp tăng tính minh bạch, đơn giản hóa thủ tục và nâng cao hiệu quả quản lý của cơ quan thuế.
Hội nhập kinh tế quốc tế: Việt Nam cần hoàn thiện chính sách thuế theo các tiêu chuẩn quốc tế, đảm bảo công bằng và minh bạch để tối ưu nguồn thu, đồng thời thúc đẩy phát triển kinh tế bền vững.
Thúc đẩy công bằng xã hội: Việc điều chỉnh chính sách thuế hướng đến bảo vệ người thu nhập thấp, đồng thời khuyến khích hoạt động sản xuất, kinh doanh lành mạnh và đóng góp tích cực cho xã hộ.
5/ Kết Luận
Thuế thu nhập cá nhân không chỉ là công cụ tài chính mà còn là đòn bẩy cho phát triển kinh tế – xã hội. Việc hoàn thiện chính sách, mở rộng cơ sở thuế, ứng dụng công nghệ và điều chỉnh phù hợp với thực tế giúp hệ thống thuế trở nên công bằng, minh bạch và hiệu quả hơn. Khi mỗi cá nhân thực hiện nghĩa vụ thuế một cách tự giác và trách nhiệm, đó chính là đóng góp thiết thực cho ngân sách quốc gia, thu hẹp khoảng cách thu nhập và hướng tới một nền kinh tế số, hiện đại và bền vững trong tương lai.
Thông tin khác
Thông tin tuyển dụng và hướng dẫn
Nguồn: Tổng hợp
.png)
.png)
