Sự tránh thuế, hành vi tránh thuế là gì ? Phân biệt tránh thuế và trốn thuế ?

1. Thế nào là sự tránh thuế, hành vi tránh thuế ?

Sự tránh thuế hay hành vi tránh thuế là một phương thức hợp pháp được sử dụng để giảm thiểu mức đóng thuế bằng cách tận dụng các lỗ hổng pháp lý, hạn chế và chiến lược thuế có sẵn trong hệ thống thuế. Mục đích chính của tránh thuế là tối ưu hóa khả năng giảm thiểu trách nhiệm thế mà cá nhân hoặc tổ chức phải chịu trên cơ sở pháp lý mà không vi phạm quy định. Điều quan trọng cần lưu ý là sự tránh thế nào hoàn toàn hợp pháp và được chấp nhận trong phạm vi quy định của pháp luật thuế. Người và tổ chức có quyền tìm kiếm các biện pháp pháp lý để giảm thiểu mức đóng thuế và tận dụng các chính sách thuế ưu đãi các khoản khấu trừ thuế và các cơ chế khác mà luật thuế cung cấp.
Tuy nhiên sự tránh thuế có thể gây tranh cãi với các biện pháp tránh thuế có thể bị coi là vi phạm nguyên tắc công bằng thuế hoặc gây mất cân đối trong hệ thống thuế. Nếu các biện pháp tránh thuế vượt qua phạm vi quy định của pháp luật hoặc được thực hiện bằng cách lạm dụng chạy trốn trách nhiệm thuế hoặc dùng để gian lận thuế thì nó có thể bị coi là trái với quy định và bị truy cứu theo luật thuế hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự. Tránh thuế cần được phân biệt với sự trốn thuế. Đó là hành vi bất hợp pháp và có chứa yếu tố lừa đảo hoặc lạm dụng để trốn tránh trách nhiệm thuế.

Sự tránh thuế hay hành vi tránh thuế có thể được biểu hiện qua các hành động và chiến lược dưới đây: Sử dụng khoảng khấu trừ và miễn giảm thuế: các cá nhân và tổ chức có thể tận dụng các khoản khấu trừ và miễn giảm thuế được quy định trong luật thuế để giảm thiểu mức đóng thuế.
Sử dụng cơ chế thuế ưu đãi: một số quốc gia cung cấp các chính sách thuế ưu đãi nhằm thu hút đầu tư vào kích thích hoạt động kinh tế.
Sử dụng công cụ tài chính và pháp lý: sự tránh thuế có thể được thực hiện bằng cách sử dụng các công cụ tài chính và pháp lý như việc thành lập công ty liên kết ở các quốc gia có thuế thấp, sử dụng các quỹ đầu tư tài chính, sử dụng các cơ chế chuyển giá hoặc lợi dụng các thỏa thuận hợp đồng để chuyển lợi nhuận và thuế sang nước có mức thuế thấp hơn
Tận dụng lỗ hổng pháp lý: các cá nhân và tổ chức có thể tìm kiếm và tận dụng các lỗ hổng pháp lý trong hệ thống thuế để giảm thiểu mức đóng thuế. Điều này có thể bao gồm sử dụng các cơ chế trì hoãn thuế, các kỹ thuật chuyển đổi thuế hoặc tận dụng các quy định thuế của tính phù hợp cao và mở rộng.
Sử dụng các cơ sở ở các quốc gia có thuế thấp: các tổ chức có thể tận dụng cơ sở ở các quốc gia có mức thuế thấp hoặc khu vực thuế ưu đãi để giảm thiểu mức đóng thuế. Điều này có thể làm thông qua việc thành lập các chi nhánh của công ty con tại các nơi có mức thuế thấp hơn để chuyển lợi nhuận và thuế.

2. Những tác động của sự tránh thuế, hành vi tránh thuế

Hành vi tránh thuế hành vi tránh thuế có một số tác động tích cực sau:

Giảm thiểu mức đóng thuế hợp lý: sự tránh thuế cho phép các cá nhân, tổ chức tận dụng các lỗ hổng pháp lý và chính sách thuế để giảm thiểu mức đóng thuế mà không vi phạm. Điều này cho phép mở đóng thuế sử dụng các mặt tài chính của mình một cách hiệu quả hơn và giữ lại một phần lớn thu nhập đầu tư tiêu dùng hoặc tái đầu tư.
Tạo động lực kinh doanh và đầu tư: sự cánh thuế có thể tạo ra động lực kinh doanh và đầu tư. Bằng cách giảm thiểu chi phí thuế và tăng lợi nhuận. Việc có các chính sách thuế hợp lý và thuận lợi có thể khuyến khích các cá nhân và tổ chức đầu tư đó các ngành công nghiệp mới nghiên cứu và phát triển tạo ra việc làm và kích thích tăng trưởng kinh tế
Tăng cạnh tranh và thu hút đầu tư: một hệ thống thuế ưu đãi và linh hoạt có thể giúp một quốc gia thu hút đầu tư từ các cá nhân và tổ chức trong và ngoài nước. Việc sử dụng các biện pháp tránh thuế có thể làm cho một quốc gia trở nên hấp dẫn hơn cho việc đầu tư và mở rộng kinh doanh đồng thời tạo ra thu nhập và việc làm cho cộng đồng
Khuyến khích sáng tạo và năng lượng tái tạo: sự tránh thuế có thể khuyến khích sự sáng tạo và phát triển các công nghệ mới trong các lĩnh vực như năng lượng tái tạo và bảo vệ môi trường. Nếu áp dụng các chính sách thuế ưu đãi và khấu trừ thuế liên quan đến các hoạt động bảo vệ môi trường có thể thúc đẩy đầu tư và tiến bộ trong lĩnh vực này

Các tác động tiêu cực của sự tránh thuế, hành vi tránh thuế:

Mất cân đối thuế: sự tránh thuế có thể gây mất cân đối trong hệ thống thuế. Khi một số cá nhân hoặc tổ chức sử dụng các kỹ thuật tránh thuế để giảm hoặc tránh trách nhiệm thuế một cách không hợp lý. Điều này có thể tạo ra một khía cạnh bất công trong hệ thống thuế khiến một người hoặc doanh nghiệp phải chịu mức đóng thuế cao hơn so với những người khác.
Thiếu nguồn lực cho ngân sách: tránh thuế có thể giảm mức thu thuế mà chính phủ có thể thu được dẫn đến thiếu hụt nguồn được cho ngân sách công. Điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng của chính phủ, cung cấp các dịch vụ công cần thiết như chăm sóc y tế, giáo dục cơ sở hạ tầng và các chính sách xã hội khác.
Tạo ra sự không công bằng xã hội: sự tránh thuế có thể làm gia tăng khoảng cách giàu nghèo và tạo ra sự không công bằng xã hội. Những người giàu có và các doanh nghiệp lớn thường có khả năng sử dụng các biện pháp tránh thuế phức tạp hơn và tận dụng các kỹ thuật tài chính để giảm thiểu mức đóng thuế, trong khi những người thu nhập thấp và doanh nghiệp nhỏ khó có khả năng tương tự
Mất lòng tin của công chúng: sự tránh thuế một cách không minh bạch và công khai có thể làm mất lòng tin của công chúng đối với cá nhân, tổ chức có hành vi tránh thuế.
Tạo ra sự cạnh tranh không công bằng: sự tránh thuế có thể tạo ra sự cạnh tranh không công bằng giữa các doanh nghiệp. Các doanh nghiệp sử dụng các biện pháp tránh thuế phức tạp hơn có thể có lợi thế cạnh tranh so với những doanh nghiệp nhỏ hơn hoặc không có khả năng tận dụng các kỹ thuật tránh thuế tương tự

3. Phân biệt tránh thuế và sự trốn thuế

Tránh thuế và trốn thuế là hai khái niệm khác nhau và có ý nghĩa khác nhau trong lĩnh vực thuế:

Tránh thuế: Đây là hành vi sử dụng các phương pháp hợp pháp nhằm giảm mức đóng thuế mà không vi phạm quy định pháp luật. Tránh thuế thường bao gồm việc vận dụng các lỗ hổng pháp lý áp dụng các biện pháp và kỹ thuật tài chính để giảm thiểu mức đóng thuế. Mục đích của tránh thuế là tận dụng các chính sách và quy định thuế có sẵn để giảm chi phí thuế và tối đa hóa lợi nhuận. Tránh thuế hoàn toàn hợp pháp và được chấp nhận trong phạm vi của quy định thuế.
Trốn thuế là hành vi vi phạm pháp luật bằng cách làm giảm, che dấu thuế hoặc cung cấp thông tin sai lệch với mục đích trốn tránh trách nhiệm thuế . Trốn thuế bao gồm việc không thông báo thu nhập, đánh giá giá trị tài sản sai lệch hoặc lập các hồ sơ tài chính giả mạo để giảm thiểu mức đóng thuế. Trốn thuế là hành vi bất hợp pháp và có thể bị xử lý hình sự hoặc bị áp dụng các biện pháp trừng phạt theo quy định pháp luật.