Cá Nhân Nhận Tiền Chuyển Khoản Có Bị Tính Thuế Hay Không?

Trong thời đại giao dịch không dùng tiền mặt ngày càng phổ biến, nhiều cá nhân băn khoăn liệu việc nhận các khoản chuyển tiền vào tài khoản ngân hàng cá nhân có phát sinh nghĩa vụ thuế hay không. Thực tế, không phải khoản tiền nào được chuyển vào tài khoản cũng bị đánh thuế. Vấn đề cốt lõi nằm ở bản chất của khoản tiền đó có phải là thu nhập chịu thuế theo quy định hay không. Trong bài viết này, Công ty TNHH Kế toán AGS sẽ giải đáp thắc mắc dựa trên các quy định hiện hành, giúp bạn phân biệt rõ các trường hợp phải nộp thuế và được miễn thuế.

1. 09 Trường Hợp Nhận Chuyển Khoản Được MIỄN Thuế Thu Nhập Cá Nhân

Dưới đây là các trường hợp phổ biến mà khoản tiền chuyển vào tài khoản không bị tính thuế TNCN:

1. Tiền vay mượn, trả nợ cá nhân: Các khoản hỗ trợ, cho vay, trả nợ giữa cá nhân với nhau là quan hệ dân sự, không tạo ra thu nhập.
2. Tiền nhận tạm để đáo hạn ngân hàng: Khoản tiền chuyển tạm để hỗ trợ làm thủ tục ngân hàng, không phải thu nhập thực tế.
3. Tiền kiều hối: Khoản tiền được chuyển hợp pháp từ nước ngoài về Việt Nam được pháp luật khuyến khích và miễn thuế.
4. Tiền thu hộ, chi hộ: Khoản tiền nhận để thanh toán hộ cho một bên thứ ba (ví dụ: thu hộ tiền ship COD), mang tính chất trung gian.
5. Tiền nhận/chuyển hộ không tính phí: Nhận tiền giúp người khác mà không thu phí dịch vụ.
6. Tiền bán nhà, đất đã hoàn thành nghĩa vụ thuế: Số tiền nhận được sau khi đã nộp đầy đủ thuế TNCN từ chuyển nhượng BĐS (trừ trường hợp khai man để trốn thuế).
7. Tiền lương đã khấu trừ thuế chuyển cho người thân: Tiền lương sau khi đã khấu trừ thuế tại nguồn thì việc chuyển cho người thân không tạo thu nhập mới cho người nhận.
8. Tiền lương từ nước ngoài đã đóng thuế tại sở tại: Người lao động đã nộp thuế ở nước ngoài thì khi chuyển về Việt Nam được miễn (cần có chứng từ chứng minh).
9. Tiền lãi vay cá nhân (không thường xuyên, không mang tính kinh doanh): Cho người khác vay với lãi suất thấp, không thường xuyên.

Lưu ý quan trọng: Để minh bạch, khi chuyển tiền thuộc các diện miễn thuế, bạn nên ghi rõ nội dung chuyển tiền (ví dụ: "tiền vay anh A", "tiền trả nợ", "tiền hỗ trợ gia đình").

2. 06 Trường Hợp Nhận Chuyển Khoản PHẢI Nộp Thuế Thu Nhập Cá Nhân

Ngược lại, nếu khoản tiền chuyển khoản có bản chất là các loại thu nhập sau, cá nhân sẽ phải thực hiện nghĩa vụ kê khai, nộp thuế TNCN:

1. Tiền lương, tiền công, tiền thưởng, phụ cấp từ người sử dụng lao động.
2. Tiền thu từ hoạt động kinh doanh (bán hàng, cung cấp dịch vụ).
3. Tiền hoa hồng, phí môi giới, phí dịch vụ (ví dụ: phí chuyển tiền hộ nếu có thu phí).
4. Tiền lãi cho vay có tính kinh doanh (ví dụ: cho doanh nghiệp vay và thu lãi định kỳ) với thuế suất thường là 5%.
5. Tiền từ chuyển nhượng bất động sản nếu phát hiện có hành vi kê khai gian lận để trốn thuế.
6. Tiền trúng thưởng, thu nhập từ bản quyền, nhượng quyền thương mại.

Lời kết

Cơ quan thuế xác định nghĩa vụ thuế dựa trên bản chất kinh tế của giao dịch, không đơn thuần dựa vào số tiền hay số lần chuyển khoản. Việc hiểu rõ các quy định này giúp cá nhân chủ động trong việc kê khai thuế, tránh những rủi ro không đáng có và đảm bảo quyền lợi hợp pháp của mình.